Bukker til det uunngåelige

Du bryter nesten helt sikkert en slags journalistisk konvensjon hvis du forsømmer å åpne med en referanse til Benjamin Franklin når du skriver om beskatning.

Leserne dine vil ikke alle ha inngående kunnskap om grunnleggerne og deres arbeid, men du kan være rimelig sikker på at de vil være kjent med sitatet. Ja, du kjenner den. Den som sier, 'i denne verden kan ingenting sies å være sikkert, bortsett fra død og skatt. '

Benjamin Franklin. Bilde via Shutterstock

Det er vanskelig å krangle med Benjamin om denne. Ingen har ennå klart å jukse døden, men ikke av mangel på å prøve, og det ser ut til at skattemannen før eller senere innhenter alle. Al Capone kan ha klart å bokstavelig talt komme seg unna med drap - og mye annet i tillegg - men selv han ble til slutt brakt til hæl for skatteunndragelse. Kanskje det beste svaret på Franklins dystre påstand er å sitere den avdøde, store Terry Pratchett og si vel, i det minste kommer ikke døden hvert år.

Ja, skatter er en del av livet og et faktum vi alle må møte. Ingen av oss liker å betale dem - til og med folkene som jobber for skattemyndighetene, hater dem like mye som noen - men betaler dem vi må. Du kan prøve mange måter å unngå å betale kontingentene: å flytte til et karibisk skatteparadis, ansette tøffe regnskapsførere, bli president i USA, men de som kommer fra inntektene vil fortsatt være på halen.

Landets løgn

Det er fristende å tenke at ved å holde krypto er du på en eller annen måte utenfor skattemyndighetens rekkevidde. Tross alt er krypto en helt ny aktivaklasse, ikke sant? Ingen har funnet ut hvordan du skal skattlegge det, og selv om de har det, kan du bare holde pengene dine i en anonym lommebok og ikke erklære dem, ikke sant? Feil.

IRS: tid til å betale opp. Bilde via WWE

Over hele verden tar myndighetene en økende interesse for krypto og legger stadig mer ressurser på å beskatte den. Det er sant at de fleste skattemyndighetene i flere år etter fremveksten av Bitcoin enten ignorerte kryptovalutaer eller kjempet for å finne ut hvordan de skulle håndtere dem.

De er tross alt en helt ny form for penger, en uten statlig støtte og - i Bitcoins tilfelle - ingen sentralisert myndighet som kontrollerer det. En slik forstyrrende teknologi skulle alltid ta tid å få tak i.

Det vil overraske nettopp ingen å høre at blant andre America's Internal Revenue Service (IRS) har tatt stor interesse for krypto. Å gjemme seg fra skattemyndighetene er ikke lett med mindre du enten er forankret i Det hvite hus eller a massivt selskap. Det er den største, mest ressurssterke skatteoppkreveren i verden, og sikkert som helvete var det aldri sannsynlig å ta fremveksten av krypto liggende.

Når det er sagt, har USA det hadde sine problemer over regulatorisk klarhet. Selv om finansdepartementet og nettverket for håndhevelse av finansielle forbrytelser (FinCEN) hadde utstedt retningslinjer for krypto i mars 2013, var det først over et år senere, i mars 2014, at IRS la frem sine egne tanker på beskatningsspørsmålet.

Den virkelige skattemyndighetene. Ikke bryteren fra 90-tallet. Bilde via Shutterstock

Det gikk deretter ytterligere seks år før noe av notatet ble hørt fra IRS angående krypto. I mellomtiden våknet andre amerikanske regjeringsorganer, særlig Securities and Exchange Commission (SEC), inn i kampen for å gi sine synspunkter på hvordan krypto skal sees og reguleres.

Det store antallet interesserte er en grunn til at amerikansk regulering og veiledning rundt kryptorommet har vært så ukoordinert. Når hun snakket med Cointelegraph tilbake i 2019, sa Carol Goforth, professor i jus ved University of Arkansas,

Reguleringsmyndighet i USA er delt mellom for mange forskjellige byråer, og de har alle sine oppdrag og sine interesser å hevde. I tillegg til FinCEN, SEC, CFTC og IRS som alle snakker om hvordan du kan kategorisere og behandle kryptoassets, har du også 50 statlige myndigheter å tenke på.

Denne uklarheten og usikkerheten rundt hvordan amerikanske myndigheter ser på krypto, kan ha lullet noen inn i en falsk følelse av sikkerhet. Hvis de skulle holde kryptobedriftene stille, var det kanskje en god sjanse for at tåken med regulatorisk usikkerhet ville holde dem trygge.

Kanskje hvis jeg blir her, vil skattemannen glemme alt om meg ... Bilde via Shutterstock

Men skattemyndighetene hadde andre ideer. I 2019 ble det utgitt nærmere retningslinjer angående beskatning av krypto eiendeler. De første retningslinjene for 2014 hadde tydelig uttalt at de anså kryptoaktiva som skattepliktige og 'en kapitalformue i hendene på en skattyter. ' Ansatte som ble betalt i krypto var skattepliktige for inntektene og inntekt fra det skattemyndighetene betegnet 'virtuelle valutaer' skulle rapporteres.

Innen 2019 hadde vannet blitt gjørmet, ettersom kryptorommet hadde utviklet seg og blitt mer komplekst. Problemer som luftdråper, harde gafler og staking hadde kastet opp spørsmål som trengte svar. Skattemyndighetene klargjorde behørig sin holdning til disse spørsmålene, men den bredere meldingen forble den samme: å betale opp for å få konsekvensene. I henne oversikt av IRS-retningslinjene for 2019 oppsummerte skatteadvokat Guinevere Moore situasjonen slik:

Behovet for ytterligere veiledning om skattebehandling av virtuell valuta er åpenbart, men skattemyndighetene venter ikke på at slik veiledning skal gis før de håndhever skattelovene. I stedet har IRS gjort skattehåndhevelse av virtuell valuta til en prioritet både i byråets sivile og kriminelle avdelinger. Skattebetalere som har virtuell valuta, må bli reelle om skattemyndighetene.

 Selv om det kan være mangel på en enhetlig og sammenhengende holdning fra alle de forskjellige amerikanske reguleringsorganene, bør kryptoinnehavere ikke ta det som en unnskyldning for å holde satsene under omslag.

OK, la oss få det gjort. Bilde via Shutterstock

Ikke alle land er like desperate etter å beskatte kryptovalutaer som USA, og vi vil se på noen av dem senere. Mange av de landene som krever skatt på krypto, har forskjellige synspunkter enn skattemyndighetene. Men når vi ser på det kjedelige problemet med kryptoskatt, er det trygt å anta at, som i så mange andre felt, der onkel Sam leder, vil det meste av resten av verden til slutt følge. Det amerikanske århundret har ikke helt gått tom for damp ennå.

'Vi sees deg'

For de som vedvarer med ideen om at de kanskje kan holde skattemannen i sjakk, Nylige nyheter vil ha kommet som noe av en downer. For bare dager siden kunngjorde skattemyndighetene at de aktivt forfulgte de kryptoholdere som hittil ikke har erklært hva de skylder.

Spesialtrente agenter kjører nå det som har blitt kalt 'Operation Hidden Treasure', for å spore opp de som skjuler deres kryptoaktiva. Dette kan omfatte de som ganske enkelt ikke oppgir fortjeneste fra handel med krypto, men også de som mer aktivt søker å skjule sine aktiviteter.

Ja, de ser på. Bilde via Shutterstock

Et spesielt granskingsområde er hva skattemyndighetene selv betegner 'skatteunndragelsesunderskrifter' - tegn på at det kan ha blitt tatt mer proaktive skritt for å holde kryptobeholdninger utenfor selvangivelse. Disse signaturene inkluderer slike triks som å 'strukturere' transaksjoner for å holde dem like under $ 10,000 rapporteringsgrensen, samt å bruke skallfirmaer til å flytte eiendeler.

De som ønsker å prøve å svømme skattemyndighetene, bør være klar over at verktøyene som er tilgjengelige for skattemannen, blir mer sofistikerte. Disse, kombinert med det faktum at blokkjeder enkelt registrerer og uforanderlig lagrer alle transaksjoner som er gjort på dem, gjør det vanskeligere og vanskeligere for kryptoaktiva å bli skjult.

Blockchain analytics selskaper er store forretninger i disse dager og vil fortsette å vokse i popularitet. Kanskje den mest kjente er Chainalysis, som sier at det fungerer med 'offentlige etater, børser, finansinstitusjoner og forsikrings- og cybersikkerhetsselskaper i over 50 land. '

Chainalysis. Jobber for mannen. Bilde via Chainalysis

Når vi snakker om sitt arbeid med offentlige etater, legger Chainalysis vekt på å bekjempe kriminelle som bruker kryptovalutaer til å finansiere ''forbrytelser som hvitvasking av penger, finansiering av terrorisme og menneskehandel.'En hodler som prøver å holde bunken under omslag, er kanskje ikke i samme liga som noen som bruker bitcoin for å finansiere en terrorcelle, men begge er kriminelle i IRS' øyne.

Slike som Chainalysis, så vel som andre analysefirmaer som Elliptic og Elementus gjør det mulig for slike som skattemyndighetene å holde rede på hvem som kjøper og selger krypto og hva de bruker den til. Denne og andre data kan da gi en god ide om hvem som er på forhånd om hva de har og ikke. Hvis du er en amerikansk skattebetaler som faller inn i sistnevnte kategori, så ja, du bør være bekymret.

Skattemyndighetene har allerede tatt skritt for å motvirke kronisk underrapportering av kryptointeresser fra skattebetalere. I 2017 gikk det opp mot Coinbase og ba om tilgang via innkalling til sine kundeposter. Da Coinbase nektet å gjøre informasjonen tilgjengelig, gikk saken for retten.

IRS la til grunn at til tross for at Coinbase hadde rundt seks millioner kunder og behandlet rundt 6 milliarder dollar i bitcoin mellom 2013 og 2015, rapporterte færre enn 1,000 IRS 8949-skjemaer kryptotransaksjoner. Retten fullbyrdet stevningen og bemerket:

At bare 800 til 900 skattebetalere rapporterte gevinster relatert til bitcoin i hvert av de relevante årene, og at mer enn 14,000 20,000 Coinbase-brukere enten har kjøpt, solgt, sendt eller mottatt bitcoin på minst XNUMX XNUMX dollar i et gitt år, antyder at mange Coinbase-brukere kanskje ikke rapportere gevinsten. Skattemyndighetene har en legitim interesse i å etterforske disse skattebetalerne.

Battle of the big guns. Bilde via Barter News Weekly

Seieren over Coinbase ga skattemyndighetene tillit til å søke videre etterlevelse fra bransjen, og nyheten om Operation Hidden Treasure viser at den ikke har mistet fokus.

Kryptoskatt over hele verden

Når kryptoassetsektoren fortsetter å utvikle seg, spiller skattemyndigheter over hele verden kontinuerlig. I Storbritannia innrømmer Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) like mye på sitt nettsted, der det står at,

HMRC vil se på fakta i hvert tilfelle og anvende de aktuelle skattebestemmelsene i henhold til hva som faktisk har funnet sted (snarere enn med referanse til terminologi). Våre synspunkter kan utvikle seg videre etter hvert som sektoren utvikler seg.

 Når det er sagt, er HMRCs holdning til skatteplikt for krypto klar. Den anser at enkeltpersons kryptobeholdninger er underlagt kapitalgevinstskatt (CGT) når de avhendes 'i de aller fleste tilfeller. ' I noen tilfeller, for eksempel hvis en person mottar betaling fra sin arbeidsgiver i krypto, eller mottar den via en airdrop eller gruvedrift, anses inntektsskatt og folketrygd å være betalt på den.

HMRC: Her Majesty's Raking in Cash. Bilde via Shutterstock

Hvis du gjør et tap på kryptohandel i Storbritannia, kan det motregnes i inntekten din for potensielt å redusere skatteregningen. Det ser ut til at de britiske skattemyndighetene anser krypto som mye annet og ser på det som eiendomsplikt for arveavgift. Mens HMRC kan mangle skattemessig aggressiv holdning til IRS, er det også utvetydig i ønsket om å beskatte krypto der det er mulig.

Bildet er likt i Australia, der igjen CGT betales hvis du avhender dine kryptoaktiva. Det er også aktuelt hvis du bytter ut en krypto-eiendel mot en annen, med Australian Taxation Office (ATO) som sier:

Fordi du mottar eiendom i stedet for penger i retur for kryptovalutaen din, må markedsverdien av kryptovalutaen du mottar regnskapsføres i australske dollar.

 Det samme gjelder i Canada hvor det skal betales enten CGT eller inntektsskatt. Canada Revenue Agency (CRA) sier at det,

... behandler vanligvis kryptovaluta som en vare i henhold til inntektsskatteloven. Eventuelle inntekter fra transaksjoner som involverer kryptovaluta, behandles vanligvis som forretningsinntekt eller som en gevinst, avhengig av omstendighetene. Tilsvarende, hvis inntjening kvalifiserer som forretningsinntekt eller som en kapitalgevinst, blir eventuelle tap behandlet som forretningstap eller kapitaltap.

Bilde - noe kanadisk

I den engelske verden synes kryptoskattelovgivningen i alle fall å utvikle et konsistensnivå, med regjeringer som vurderer de gale gevinstene vi alle har gjort for å være kapital. Dette betyr at hvis du bor i et av landene som er nevnt ovenfor, påhviler det deg å sørge for at du er i stand til å overholde reglene som er fastsatt. For de som bor andre steder, har Library of Congress satt sammen en nyttig oversikt av lovgivning fra andre territorier.

Holde oversikt over skatten din

Det er noen få skritt du kan ta for å sikre at du holder deg oppdatert på skatteforpliktelsene dine når det gjelder kryptobeholdningene dine. Den første gjelder for skatteforpliktelser av noe slag: god journalføring. Hold deg oppdatert på hva du har solgt og hva du har kjøpt, samt all fortjeneste og tap.

Den enkleste måten å gjøre dette på er å bruke et regneark (Google Sheets fungerer bra for dette formålet) og oppdatere det når du foretar en transaksjon. På denne måten kan du holde en løpende stemme og ha alt på ett sted når tiden kommer til å gjøre disse skattene.

Deretter er det en rekke nyttige elektroniske verktøy som du kan bruke for å gjøre prosessen med å administrere kryptoskatten din en hel del lettere. Guy dekket fire av de beste i fjor i videoen hans. Disse inkluderer slike som koinly og CryptoTrader.Tax, som begge tilbyr brukervennlige plattformer som kan behandle kryptotransaksjonene dine og gi deg en skreddersydd rapport om hva du skylder.

En annen plattform som ikke dekkes av videoen er Å akseptere, som også markedsfører seg som 'alt-i-ett Bitcoin og kryptoplattformen.' I tillegg til skatter, lar det deg også holde oversikt over porteføljen din og markedene. Plattformen som faktisk betaler skatten for deg og lar deg fortsette med livet i fred, er dessverre ennå ikke en realitet Noe for devs der ute å tenke på, kanskje?

Kryptoskatt gjort, alt bra. Bilde via Shutterstock

Alternativt, hvis du er en av de ekstreme libertarian-typene som anser selve ideen om beskatning for å være en fornærmelse mot menneskelig anstendighet, kan du ta deg selv til et av landene som har en mer avslappet holdning til kryptobeskatning.

Komme seg bort fra alt

En håndfull land har sett seg passende for å unngå den slags avgifter på krypto som vanligvis finnes andre steder. Når du hører dette, kan du anta at det er slike land der alle med en skyggefull fortid kan kjøpe et nytt liv hvis de bestikker de rette tjenestemennene, men du tar feil.

Tyskland er øverst på listen (ja, Tyskland!) Da regjeringen der ikke pålegger CGT på eiendeler som er holdt i mer enn et år. Tyske regulatorer ser ikke bitcoin som en valuta, så skatt ikke den heller fra inntektssynpunkt, mens alle bitcoin-transaksjoner også er fritatt for merverdiavgift.

Frankfurt, Tyskland. Opptatt med å være helt avslappet med krypto. Bilde via Shutterstock

I mellomtiden er CGT ikke i Singapore i Singapore, noe som betyr at de som setter sammen satsene, er fritatt for å betale skatt på dem. Hvis du er en virksomhet basert der som handler krypto, vil du pådra deg inntektsskatt på fortjeneste du tjener. Du har en god sjanse for kvalifiserer for opphold i Singapore hvis du også er gründertypen.

Hvis Singapore ikke er hjørnet av Sørøst-Asia for deg, kan nabolandet Malaysia være en bedre innsats. CGT er ikke noe her heller, og ingen andre avgifter pålegges kryptoer eller deres transaksjon.

Tilbake i Europa har Portugal gjort krypto fritatt for både merverdiavgift og inntektsskatt for enkeltpersoner, selv om virksomheter er skattepliktige for deres kryptogevinst. Malta vil i mellomtiden beskatte fortjeneste fra handel, men ikke langvarige kryptoaktiva.

Lisboa, Portugal. Et solfylt sted å unngå kryptoskatt. Bilde via Shutterstock

Sveits er allerede hjemsted for noen store navn i krypto, inkludert Ethereum Foundation og Libra Association, men skatter fortjeneste fra kryptodrift, profesjonell handel og lønnsinntekt. Men hvis du handler rent for din egen fordel, er kryptogevinster igjen unntatt fra CGT. Når det er sagt, krever den sveitsiske regjeringen en samlet formuesskatt som inkluderer eventuelle kryptobeholdninger et individ kan ha. Levekostnadene der også er ganske skyhøye.

Til slutt, Hviterussland er kanskje ikke toppen av folks ønskeliste over steder å bo, men hvis du har krypto, er det kanskje verdt å vurdere. Både gruvedrift og hold av krypto er skattefri fram til minst 2023, takket være en lov fra 2018 som legaliserte alle kryptorelaterte aktiviteter i landet. Litt utenfor allfarvei kanskje, men da har disse skattepersonene lang rekkevidde.

En nødvendig ondskap

Ingen liker å betale skatt. Det har eksistert for alltid, og det kommer ikke til å forsvinne. Det er sant at Cryptos ankomst overrasket skattemyndighetene over hele verden, og i det minste kunne disse gevinstene holdes utenfor bøkene. Men ikke nå lenger. Det er altfor mye penger på spill for at regjeringer skal kunne ignorere kryptorommet eller vente på at det skal forsvinne. Crypto er stor virksomhet, det er her for å bli, og så krefter som vil ha deres stykke kaken.

Skattemannen kommer, å ja det gjør han. Bilde via Shutterstock

Skattemyndighetene leder anklagen mot de som ønsker å unngå å betale skatt på kryptoen sin, og med blockchain-analyseeksperter som støtter dem, vil det være umulig for alle, men den mest sofistikerte hodler, å holde satsene borte fra nysgjerrige øyne. Mennene i dressene er ikke dårer, og de blir like kloke over alt krypto har å tilby som resten av oss.

Mange vil hevde at kryptokurver bør tilby individet frihet fra verden av vanlig finans - en frihet som bør omfatte beskatning så vel som alt annet. Andre vil påpeke at krypto bør handle om å bygge et mer rettferdig samfunn - et som vil forbli unnvikende hvis folk er i stand til å samle enorm rikdom og ikke bli tvunget til å dele det rundt. Helvete, det er nok av dem allerede, trenger vi virkelig mer?

Debatten mellom libertarians (anti-taxxers?) Og de som ser det eldgamle behovet for beskatning, vil aldri bli løst. Kanskje selv om vi alle er enige med Tatt av vinden forfatteren Margaret Mitchell, som skrev i den samme boken: 'Død, skatt og fødsel! Det er aldri noe praktisk tidspunkt for noen av dem. '

Utvalgt bilde via Shutterstock

Kilde: https://www.coinbureau.com/analysis/crypto-tax-enforcement/