Bankavstemming vs. Bokforsoning
I regnskap og økonomistyring møter vi begrepene "Bokavstemming" og "Bankavstemming". Disse begrepene brukes ofte om hverandre, noe som fører til tvetydighet angående betydningen deres.
Bokavstemming fungerer som paraplybegrepet, og omfatter et bredere spekter av finansiell datamatching som innebærer å sammenligne hovedbokoppføringene med tall fra andre finansielle dokumenter.
Bankavstemming er en undergruppe av bokavstemming, der hovedbok tallene sammenlignes med oppføringene i en kontoutskrift.
Dette essayet vil beskrive bokavstemming og dens typer, inkludert bankavstemming, og vise hvordan alle former for regnskapsavstemming er avgjørende for effektiv økonomistyring.
Hva er bokforsoning?
Bokavstemming innebærer sammenligning av ulike typer finansielle poster for et selskap. Disse postene kan være interne økonomiske poster eller eksterne.
Selskaper opprettholder ulike interne poster for å spore sine økonomiske aktiviteter nøyaktig og sikre overholdelse av regnskapsstandarder. Noen vanlige interne økonomiske poster inkluderer:
· Leverandørreskontro
· Kontantutbetalingsjournal
· Inventory Records
· Anleggsmiddelregister
· Budsjetter og prognoser
Eksterne finansielle dokumenter inkluderer poster eller rapporter generert av eksterne enheter som samhandler med selskapet. Her er noen eksempler:
· Kontoutskrifter
· Kundefakturaer
· Låneavtaler
· Leieavtaler
· Forsikringspoliser
· Offentlige skattemeldinger.
Paraplybegrepet "Bokavstemming" inkluderer følgende typer matchingsprosesser:
Hovedbokavstemming: Hovedboken fungerer som grunnlaget for bokavstemming. Regnskapsførere sammenligner oppføringene i hovedboken med de tilsvarende tallene i underordner, journaler og andre interne poster.
Bankavstemming: Bankavstemming innebærer å matche transaksjoner som er registrert i selskapets hovedbok med de som er oppført på kontoutskriften for å bekrefte alle transaksjoner som behandles av banken, inkludert innskudd, uttak, sjekker og bankgebyrer.
Kundefordringsavstemming: Kundereskontroposter avstemmes ved å sammenligne saldoene i kundereskontroen med beløpene som er oppført på kundefakturaer og kontoutskrifter.
Leverandørgjeldsavstemming: Leverandørgjeldsavstemming innebærer å verifisere at saldoene i leverandørreskontroen samsvarer med gjeldende beløp til leverandører og leverandører i henhold til fakturaer og kontoutskrifter.
Inventaravstemming: Lagerposter avstemmes ved å sammenligne mengdene og verdiene av varelageret som er oppført i selskapets poster med fysiske lagertellinger.
Avstemming av anleggsmidler: Anleggsmidler avstemmes ved å sammenligne informasjonen som er oppført i anleggsmiddelregisteret med fysiske eiendeler og avskrivningsplaner. Denne prosessen sikrer at anleggsmidler er nøyaktig regnskapsført og riktig verdsatt på balansen.
Lønnsavstemming: Lønnsposter avstemmes ved å sammenligne ansattes kompensasjon oppført i selskapets lønnssystem med data fra timelister, lønnssatser og ytelsesprogrammer. Eventuelle avvik, som feilberegninger eller manglende betalinger, korrigeres.
Budsjett- og prognoseavstemming: Faktiske økonomiske resultater sammenlignes med budsjetterte eller anslåtte beløp for å evaluere ytelse og identifisere avvik. Denne avstemmingsprosessen hjelper ledelsen med å forstå årsakene til avvik fra planlagte mål og justere fremtidige planer deretter.
Hva er bankavstemming?
Bankavstemming er et undersett av bokavstemming og innebærer å matche transaksjonene som er registrert i organisasjonens hovedbok mot de som er dokumentert på kontoutskriften.
Prosessen begynner vanligvis med å avstemme den avsluttende kontantsaldoen i selskapets regnskap med sluttsaldoen vist på kontoutskriften. Denne sammenligningen hjelper til med å oppdage forskjeller som utestående sjekker, innskudd under transport, bankgebyrer, feil eller uautoriserte transaksjoner. Når de er identifisert, blir disse avvikene undersøkt og avstemt for å bringe de to balansene i samsvar.
Synergien mellom bankavstemming og bokavstemming
Som nevnt tidligere er bankavstemming en undergruppe av bokavstemming. De andre typene bokavstemming (oppført ovenfor) kan brukes sammen med bankavstemming for å fremme økonomisk hygiene og sikre nøyaktigheten og integriteten til et selskaps økonomiske poster på flere måter:
Stort bilde: Bankavstemming kan bare bekrefte alle transaksjoner som er utført gjennom banken, som for eksempel sjekker, bankoverføringer osv. Transaksjoner som involverer kredittkort og kontanter, for eksempel, ville ikke bli reflektert i kontoutskrifter, men må vurderes. Andre typer bokavstemming kan ta hensyn til disse og gi et komplett bilde av alle økonomiske transaksjoner.
Oppdage avvik: Bankavstemming hjelper til med å oppdage utestående sjekker, innskudd under transport og bankfeil. Bokavstemming, derimot, identifiserer avvik mellom interne økonomiske poster og andre økonomiske dokumenter, for eksempel fakturaer eller kvitteringer. Ved å kombinere disse prosessene kan bedrifter kryssreferanser flere kilder til finansiell data for å oppdage avvik mer effektivt og sikre nøyaktigheten til registrene deres.
Forbedring av internkontroll: Bankavstemming og bokavstemming fungerer begge som viktige interne kontrollmekanismer for å minimere risikoen for feil, svindel eller uautoriserte transaksjoner.
Trendanalyse: Beslutningstakerne i selskapet kan ha en bedre ide om hvordan penger strømmer inn og ut av selskapet gjennom gransking av både interne og eksterne økonomiske poster. Kurskorrigeringer kan derfor brukes med jevne mellomrom for å maksimere fortjenesten og minimere unødvendige utgifter.
Et eksempel på synergien mellom bankavstemming og andre former for bokavstemming
La oss vurdere et hypotetisk scenario som involverer et detaljhandelsselskap som driver flere butikker over hele landet. Her er hvordan bankavstemming og andre former for bokavstemming kan hjelpe det.
Bankavstemming:
Selskapet gjennomfører månedlige bankavstemminger for å sammenligne sine interne finansposter med kontoutskriften fra finansinstitusjonen.
I løpet av en avstemming identifiserer selskapet utestående sjekker som ikke er utlignet, innskudd under transport og bankgebyrer som ikke er registrert i bøkene.
Selskapet følger opp disse avvikene. Denne prosessen bidrar til å forhindre overtrekk, sikrer at selskapet har tilstrekkelige midler til driften, og minimerer risikoen for økonomiske feil eller svindel.
Kundefordringsavstemming:
Selskapet avstemmer regelmessig reskontroen med kundefakturaer og kontoutskrifter for å sikre nøyaktig registrering av salg og utestående saldoer.
Når det er avvik som ubrukte betalinger, forfalte kontoer og feil ved fakturering, tar selskapet opp dette umiddelbart. Dette forbedrer kontantstrømstyringen, reduserer tap på fordringer og opprettholder sterke relasjoner med kundene.
Beholdningsavstemming:
Selskapet gjennomfører regelmessige avstemminger av lagerpostene sine med fysiske varetellinger utført i butikkene.
Dersom det avdekkes problemer, som skadede varer, eller feil ved registrering av lagertransaksjoner, følger selskapet det opp. Dette minimerer varelager, reduserer transportkostnader og sikrer effektiv lagerstyring.
Leverandørgjeldsavstemming:
Selskapet avstemmer sin leverandørreskontro med leverandørfakturaer og -utskrifter for å sikre nøyaktig registrering av gjeld og betalinger.
Ved å håndtere uoverensstemmelser som duplikatfakturaer, feilprising og forsinkede betalinger, opprettholder selskapet sterke leverandørrelasjoner, unngår forsinkelsesgebyrer og sikrer overholdelse av betalingsbetingelser.
Bruk av nanonetter for bank- og bokavstemming
Ser du etter en avstemmingsprogramvare?
Sjekk ut Nanonetter-forsoning hvor du enkelt kan integrere Nanonets med eksisterende verktøy for å umiddelbart matche bøkene dine og identifisere avvik.
Nanonetter, en AI-drevet automatiseringsplattform, kan effektivisere og forbedre både bankavstemming og andre typer bokavstemmingsprosesser betydelig på flere måter:
datauttrekk: Nanonetter kan trekke ut relevante data fra ulike økonomiske dokumenter, inkludert kontoutskrifter, fakturaer, kvitteringer og lagerposter. Ved å automatisere datautvinning eliminerer Nanonets behovet for manuell dataregistrering, reduserer feil og akselererer avstemmingsprosessen.
Matching og avstemming: Nanonetter kan analysere uttrukket data og matche transaksjoner på tvers av ulike finansielle dokumenter, for eksempel å sammenligne oppføringer i kontoutskrifter med poster i selskapets hovedbok. Ved å automatisere matching og avstemming identifiserer Nanonets avvik mer effektivt, noe som muliggjør rettidig løsning og sikrer nøyaktighet i finansiell rapportering.
Avvikshåndtering: Nanonetter kan flagge avvik eller uregelmessigheter som er identifisert under avstemmingsprosessen for videre gjennomgang av finanseksperter. Ved å automatisere unntakshåndtering gjør Nanonets bedrifter i stand til å fokusere ressursene sine på å undersøke og løse problemer som krever menneskelig inngripen, strømlinjeforme avstemmingsprosessen og redusere behandlingstid.
Skalerbarhet og effektivitet: Nanonetter kan håndtere store mengder finansdata raskt og nøyaktig, noe som gjør det godt egnet for organisasjoner med komplekse avstemmingsbehov eller høye transaksjonsvolumer. Ved å automatisere repeterende oppgaver kan Nanonets øke operasjonell effektivitet og skalerbarhet, slik at økonomiteam kan fokusere på strategiske initiativer og verdiøkende aktiviteter.
Integrasjon med eksisterende systemer: Nanonetter kan integreres sømløst med eksisterende regnskapsprogramvare, ERP-systemer og andre økonomistyringsverktøy, noe som letter datautveksling og automatisering av arbeidsflyt. Ved å utnytte eksisterende infrastruktur, minimerer Nanonets implementeringskostnader og forstyrrelser i forretningsdriften, og sikrer en jevn overgang til automatiserte avstemmingsprosesser.
Kontinuerlig Forbedring: Nanonets bruker maskinlæringsalgoritmer for å kontinuerlig lære av tidligere avstemmingsaktiviteter og forbedre nøyaktigheten og ytelsen over tid. Ved å utnytte AI-drevet innsikt hjelper Nanonets bedrifter med å identifisere trender, mønstre og muligheter for optimalisering, forbedre effektiviteten til avstemmingsprosesser og drive kontinuerlig forbedring i finansdrift.
Ta Away
Mens begrepene "bankavstemming" og "bokavstemming" ofte brukes om hverandre, må det forstås at bankavstemming er en undergruppe av bokavstemming. Forståelse av dette forholdet gjør at organisasjoner kan implementere omfattende økonomisk styringspraksis, og sikre nøyaktighet og integritet i sine poster samtidig som de utnytter teknologi for å strømlinjeforme prosesser og øke effektiviteten.
- SEO-drevet innhold og PR-distribusjon. Bli forsterket i dag.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Styrk deg selv. Tilgang her.
- PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Kunnskap forsterket. Tilgang her.
- PlatoESG. Karbon, CleanTech, Energi, Miljø, Solenergi, Avfallshåndtering. Tilgang her.
- PlatoHelse. Bioteknologisk og klinisk etterretning. Tilgang her.
- kilde: https://nanonets.com/blog/bank-vs-book-reconciliation/
