Håndtering av kundefordringer er ikke for sarte sjeler. AR-fagfolk er ansvarlige for å samle inn pengene bedriften din skylder av kunder, leverandører eller andre enheter. Hvis betaleren ikke får pengene til organisasjonen din i tide, kan det sette hele virksomheten din i fare. Bedrifter kan ikke tilby varer eller tjenester uten å få betalt for dem – det er en av de første faktaene ved å gjøre forretninger.

Sporing av hvor lang tid det tar for kunder å betale regningen er en viktig rapporteringsprioritet innenfor kundefordringer funksjon. AR-teamet må vite om en betaler er forsinket med sine betalinger, om kontraktsvilkårene ikke blir overholdt, eller om kundens kredittgrense bør strammes inn eller fjernes helt.

En av de viktigste beregningene som AR-eksperter – som spille en annen rolle enn AP-teamet ditt – lene seg på når du tar disse avgjørelsene er Kundefordringer omsetningsforhold. Hvis du ikke regner om fordringers omsetningsforhold på regelmessig basis, lar du bedriften din være åpen for sårbarheter og unødvendig risiko. Heldigvis er det ganske enkelt å bruke formelen for omsetningsforhold for fordringer i virksomheten din, og noe som kan implementeres med en gang.

Hva er omsetningsforholdet for kundefordringer?

Omsetningsforholdet for kundefordringer viser hvor mange ganger organisasjonen din samler inn saldoen i kundefordringer-delen av balansen din. Dette er penger du skylder, og det er avgjørende det fakturaer gjøres opp jevnlig.

I hovedsak kan AR betraktes som en kredittlinje; du kommer ikke til å beholde utvidet kreditt hvis en klient ikke betaler deg tilbake i tide. Selv om du kanskje tror du aldri kommer til å håndtere en vanskelig klient som ikke betaler det de skylder, er faktum at det er mange bedrifter og enkeltpersoner der ute som vil tvinge deg til å stramme forholdet til dem på grunn av dette veldig problem.

På samme måte er det viktig for din organisasjon optimalisere leverandørbetalingsprosessen til leverandører ønsker du å samle inn betalinger sømløst når du er i leverandørrollen. Jo mer effektiv bedriften din er til å administrere fordringsomsetning, jo høyere vil forholdet være. Husk at kundefordringsomsetningen er avhengig av bransjen du er i. I noen bransjer er det normalt å ha net30 betalingsbetingelser med kunder mens i andre kan kundene ha et lengre vindu til å betale kreditten de har fått. Siden disse faktorene vil påvirke fordringens omsetningsforhold, bør du bare sammenligne produksjonen din med andre virksomheter i din bransje – dine konkurrenter.

Når skal du bruke omsetningsforholdet for kundefordringer

Formelen for fordringsomsetning bør brukes regelmessig med bestemte tidsintervaller. Mange selskaper beregner AR-omsetningsforholdet deres på månedlig, kvartalsvis og årsbasis for å få et øyeblikksbilde av hvor effektiv AR-prosessen deres er. Omsetningsforholdet kan beregnes på et overordnet, helhetlig nivå, eller det kan brukes på et individuelt kundenivå for å isolere forfalte kunder og hastigheten de har betalt saldoen med.

Omsetningsformel for kundefordringer

For å få en nøyaktig omsetningsgrad for kundefordringer, må du kjenne til netto kredittsalg og gjennomsnittlig kundefordringer innenfor perioden du måler.

• Netto kredittsalg: Inntektsbeløpet virksomheten din har tjent via kreditt vil ende opp med å være netto kredittsalgsbeløp, telleren din når du beregner kundefordringers omsetningsforhold. Du må trekke fra salgsrabatter eller kunderetur fra netto kredittsalgstall innen den spesifikke perioden for å få et nøyaktig utgangspunkt.
• Gjennomsnittlig kundefordring: På bunnen av ligningen – nevneren – har du gjennomsnittlig kundefordringer. Dette er resultatet av å legge til den avsluttende kundefordringssaldoen til startkunderesaldoen og dele den med 2.

Formelt sett, bruk ligningene nedenfor for omsetningsformelen for fordringer:

• Netto kredittsalg = Brutto kredittsalg – refusjoner eller returer
• Gjennomsnittlig kundefordringer = (Start-AR-saldo + Slutt-AR-saldo) / 2
• Kundefordringer omsetningsforhold = (Netto kredittsalg / gjennomsnittlig kundefordring)
• AR-omsetning i dager = 365 / Kundefordringer Omsetningsforhold

Med formlene ovenfor kan organisasjonen din bedre forutsi strømmen av midler du vil ha som kommer inn i virksomheten din. Disse midlene kan deretter brukes til å dekke forretningsutgifter, strategiske investeringer eller andre økonomiske forpliktelser. La oss se hvordan denne beregningen fungerer i praksis:

• Firmaet ditt har et netto kredittsalg på $600,000 XNUMX årlig etter at alle refusjoner og rabatter er tatt med.
• AR-startsaldoen din var $75,000 60,000 og AR-sluttsaldoen din i perioden var $75,000 60,000. Dette betyr at din gjennomsnittlige kundefordring er (2 67,500 + XNUMX XNUMX) / XNUMX = $XNUMX XNUMX.
• Med denne informasjonen kan du finne ut omsetningsforholdet for kundefordringer. USD 600,000 67,500 / USD 8.89 XNUMX = XNUMX

Tolking av kundefordringer omsetningsforhold

Å avgjøre om resultatet av omsetningsforholdet for kundefordringer er "bra" eller ikke, kan være ganske nyansert. Resultatene av fordringenes omsetningsgrad vil variere avhengig av en rekke faktorer. Følgende elementer kan alle påvirke forholdsproduksjonen innen en periode:

• Bransjestandarder for betalingsbetingelser
• Kredittpolicyene organisasjonen din har
• Økonomisk volatilitet
• Kundeadferd

Når du vurderer resultatene av fordringers omsetningsforhold, må du huske å ta hensyn til konteksten til de ovennevnte elementene i vurderingen.

Høy vs. lav AR-omsetningsforhold 

Når det gjelder omsetningsgraden for kundefordringer, er høyere bedre. I eksemplet ovenfor konverterte det aktuelle selskapet sine kundefordringer til kontanter 8.89 ganger i løpet av et enkelt år. Hvis du deler 365 / 8.89, kan du se at det i gjennomsnitt tok 41.06 dager å samle inn penger fra kunder. Hvis betalingsbetingelsene dine er N30, må du stramme inn kredittpolitikken med kundene dine og sikte på et 30-dagers omsetningsresultat hvis mulig. 

Hvis fordringens omsetningsforhold er lav, betyr det at du ikke lykkes med å samle gjeld ofte nok. Når gjelden ikke blir samlet inn, påvirker den bedriftens likviditet og evne til å operere. Trening av kundefordringer-teamet kan gå langt i å få tilbake forfalt fakturabetalinger. 

Ideelt AR-omsetningsforhold

Som nevnt kan resultatet av en formel for kundefordringers omsetningsforhold variere mye, og det samme kan din bedrifts toleranse for disse svingningene. Ideelt sett bør fordringenes omsetningsforhold i antall dager stemme overens med netto betalingsbetingelsene. Hvis de fleste av betalingsvilkårene dine er N30, sikte på et AR-omsetningsforhold på 10 til 12, noe som signaliserer at du samler inn betalinger hver 30. til 36. dag i gjennomsnitt.  

Begrensninger for fordringer omsetningsforhold

Datapunkter uten kontekst er omtrent like nyttige som ingen data i det hele tatt, og kundefordringsomsetning er ikke annerledes. Når du analyserer denne beregningen, sørg for å se på beregninger som måler likviditeten din, det totale salget ditt og innkrevingsprosessen, som alle vil gi mer kontekst til tallet på slutten av formelen for omsetningsforhold for fordringer.

Hvis virksomheten din er avhengig av abonnementer eller sykliske betalinger med mange forskjellige kunder, kan forholdet ditt ende opp med å være en dårlig representasjon av den generelle innkrevingsprosessen. Kundefordringsomsetningen tar heller ikke hensyn til formildende omstendigheter som kundene dine kan stå overfor som kan føre til at de blir forsinket i sine betalinger til deg. Kanskje en lagerbrann eller et nettsikkerhetsangrep hindrer deres evne til å betale i tide; disse tilfellene er engangstilfeller og vil vanligvis gjenopprette seg i neste periode.

Forbedre omsetningsforholdet for kundefordringer

Hvis organisasjonen din fortsetter å se et lavt omsetningsforhold for fordringer, er det på tide å gjøre en endring. Det kan føles litt vanskelig å endre betalingsvilkår eller inkassopolitikk med kunden din, men noen ganger er det nødvendig. Prøv en kombinasjon av følgende elementer hvis du ikke er sikker på hvor du skal begynne:

• Reduser betalingsbetingelser med kunder. Hvis du fortsetter å la kundene betale etter forfallsdatoen for fakturaene deres, stram kredittgrensen du tilbyr dem. I stedet for å la dem betale en faktura innen 60 dager, forkort den til 30 eller til og med 15 dager. Hvis klienter er gjengangere som stadig går glipp av betalinger, bør du vurdere å sette dem på en forhåndsbetalingskontrakt. Betalingsvilkårene dine bør være tydelig oppført på hver faktura du sender, og sikrer at det ikke er feilkommunikasjon fra noen av sidene.
• Pålegg forsinkelsesgebyrer for forsinket betaling eller rabatter for tidlige betalinger. Folk ønsker ikke å betale ekstra gebyrer, så hvis de signerer en kontrakt som forteller dem at et 10 % forsinkelsesgebyr vil bli lagt til fakturaer som ikke betales i tide, vil de være tilbøyelige til å skaffe deg pengene dine. På den andre siden kan du bestemme deg for å belønne kundene dine som fortsetter å betale tidlig. Å gi 5 % rabatt for tidlige betalinger kan styrke organisasjonens evne til å samle inn på fakturaer med letthet.
• Send betalingspåminnelser. Du vil bli overrasket over hvor effektivt dette kan være. Noen ganger vil klienter få det travelt, og det vil glippe for å sende inn en betaling. Noen få e-poster i løpet av måneden når forfallsdatoen nærmer seg, er en sømløs måte å få dem til å betale deg.
• Bygg en automatisert betalingsinfrastruktur for dine kunder. Hvis du tilbyr tjenester, bør du vurdere å ha et automatisk betalingsalternativ. På denne måten slipper kundene å sende inn betalinger manuelt, og i stedet, med deres tillatelse, kan du samle inn penger automatisk. På samme måte som automatisering av fakturaprosessen på avsendersiden kan forbedre AP-produktiviteten, automatisering av oppgaver på AR-siden vil forbedre oppstrøms og nedstrøms arbeidsflyter.

Formelen for omsetning av kundefordringer kan være vanskelig å optimalisere, men med noen få viktige triks kan organisasjonen din gå fra å slite med kundefordringer til å se en eksponentiell økning i antall fakturaer som blir klarert i tide.

Bruke teknologi for å forbedre AR-omsetningsforholdet

En effektiv og effektiv automatisert faktureringsprosess vil bedre AR-omsetningsforholdet til enhver virksomhet. Hvis du føler at de nåværende ressursene som er tilgjengelige for AR-teamet ditt ikke reduserer det, bør du vurdere å investere i en Programvare løsning som nanonetter som kan revolusjonere hvordan hele regnskaps- og økonomiteamet ditt fungerer. Med strømlinjeformet fakturamatching, bruk av robotprosessautomatisering, og feilfrie prosesser, kan riktig programvare utgjøre en verden av forskjell.

• SEO-drevet innhold og PR-distribusjon. Bli forsterket i dag.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Styrk deg selv. Tilgang her.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Kunnskap forsterket. Tilgang her.
• PlatoESG. Karbon, CleanTech, Energi, Miljø, Solenergi, Avfallshåndtering. Tilgang her.
• PlatoHelse. Bioteknologisk og klinisk etterretning. Tilgang her.
• kilde: https://nanonets.com/blog/receivables-turnover-ratio/