Heel vroeg in mijn carrière werd een medewerker van mij ontslagen omdat hij smeergeld aannam van verpakkingsleveranciers aan wie hij bij voorkeur en ongepast zaken had gedaan.
Onlangs heb ik veel e-mails en berichten ontvangen van onbekende mensen die mij maskers en andere persoonlijke beschermingsmiddelen (PBM) aanbieden voor zeer lage prijzen. Uit een vluchtig onderzoek naar enkele van deze items blijkt dat de artikelen op zijn best onder de maat zijn, en de evenredige prijsstijgingen tijdens de pandemie rieken naar frauduleus gedrag.
Een van onze meest populaire artikelen is Freight Forwarding scams. Om de paar weken krijg ik een e-mail van iemand, van waar ook ter wereld, die het slachtoffer is geworden van een vrachtexpeditiezwendel en hulp zoekt.
Dit alles, en meer, heeft er bij mij toe geleid dat dit een zeer belangrijke, zeer reële en veel voorkomende kwestie is. Dus laten we het hebben over Supply Chain-zwendel en: bedrog.
Het toepassingsgebied
Helaas, en teleurstellend, hoef je niet ver te zoeken om voorbeelden van oplichting of frauduleus gedrag te vinden.
Tv-programma's, zowel op de kabel als gestreamd, staan vol met verhalen over oplichting en fraude. Documentaires, talkshows, programma's als "60 Minutes", "20/20" of "American Greed", en natuurlijk het nieuws heeft allemaal verhalen over mensen en bedrijven die worden opgelicht.
Je ervaart dit gedrag op je telefoon of in je e-mail. U ontvangt telefoontjes of sms'jes waarin u wordt gevraagd om te klikken of om uw financiële gegevens te verstrekken. Je krijgt een bericht dat je ofwel een loterij hebt gewonnen of veel geld hebt geërfd. De IRS of een andere overheidsinstantie zit achter je aan. Je wordt aangeklaagd. Of uw identiteit is gestolen.
Dit zijn allemaal oplichting die is ontworpen om u van uw geld te scheiden. Het aantal senioren dat wordt opgelicht is schrikbarend. Volgens cnbc.com meer dan 10% van de senioren ouder dan 65 jaar zal worden opgelicht, waardoor er voor hen vrijwel geen mogelijkheid overblijft om hun spaargeld terug te krijgen.
Bedrijven zijn evenzeer onderhevig aan oplichting en fraude, diefstal en cybercriminaliteit. De hoeveelheid geld die in het spel is, is aanzienlijk en duidelijk aantrekkelijk voor mensen met snode bedoelingen. Volgens PwC's Global Economic Crime and Fraud Survey 2020 de totale kosten van deze misdaden bedragen $ 42 miljard.
Hoewel het mij volkomen vreemd is waarom mensen deze weg van misdaad zouden kiezen, is er toch een deel van de wereldbevolking gericht op het plegen van deze oplichting en frauduleus gedrag.
Wat drijft deze fraudeurs en oplichters precies?
Fraude Driehoek
Er zijn veel verschillende redenen waarom mensen fraude plegen of oplichting plegen. De meest voorkomende conceptualisering van deze redenen is vastgelegd in de Fraud Triangle-theorie, gecreëerd door: Donald Cressey.
Bron: bestbusinesscircle.com.
De Fraudedriehoek geeft niet alleen de redenen weer waarom fraude wordt gepleegd, maar bij uitbreiding welke factoren moeten worden aangepakt om fraude te voorkomen. Zoals vastgesteld is door Wikipedia:
De Fraudedriehoek beschrijft drie factoren die in elke situatie van fraude aanwezig zijn:
- Motief (of druk) – de noodzaak om fraude te plegen (noodzaak van geld, enz.);
- Rationalisering – de mentaliteit van de fraudeur die hen rechtvaardigt om fraude te plegen; en
- Opportuniteit – de situatie die fraude mogelijk maakt (vaak wanneer interne controles zwak of niet bestaand zijn).
Kwetsbare gebieden in de toeleveringsketen
Voor iedereen die geïnspireerd is om frauduleus te handelen in overeenstemming met de Fraudedriehoek, biedt Supply Chain talloze mogelijkheden om oplichting of fraude te plegen.
Voorbeelden van fraudemogelijkheden in alle stadia van de toeleveringsketen worden opgesomd door esourcingwiki.com.
Een gedeeltelijke, maar op geen enkele manier volledige lijst van gebieden die kwetsbaar kunnen zijn voor oplichting en fraude, is onder meer:
- Het aanbestedingsproces en zakelijke onderscheidingen
- Leverancier legitimiteit
- Leverancier selectie
- Costing
- Prijzen
- valse toezeggingen
- Magazijnen, magazijnen en eventuele voorraadpunten
- Hoogwaardige goederen
- Goederen met een hoge marktvraag
- Vrachtvervoer, verzending en goederen die van de vrachtwagen vallen
- Namaak
- Vrachtvervoer
- Systeemtoegang
- Nagemaakte goederen
- Accounts Payable
- Debiteuren
- Facturering en facturering
- 3e partijen en tussenpersonen
- Contracten
- Belangenconflicten
- Verzekeringsclaims
- Culturele/geografische normen voor acceptabel gedrag
- Integriteit van inventarisrecords
Preventieve en beschermende stappen
Iemand die echt gemotiveerd is om fraude of oplichting te plegen, zal tot het uiterste gaan om die misdaad te plegen. Het is de plicht van Supply Chain-professionals om proactieve stappen te ondernemen om de kans voor deze criminelen om te slagen in hun inspanningen te beperken of zelfs te elimineren.
Enkele van de stappen die de Supply Chain moet nemen, zijn:
- Voer een robuuste, eerlijke en volledige risicobeoordeling uit van alle processen, controles en personeel
- Stel controleerbare, objectieve en regelmatig herziene processen in om de integriteit op alle gebieden van: Procurement, Voorraadbeheer, Financiën en meer
- Voer due diligence uit bij de selectie en periodieke beoordeling van alle medewerkers, leveranciers en andere derde partijen
- Implementeer geavanceerde fysieke en systemische beveiligingsmaatregelen en controles
- Zorgen voor Controle toren overzicht met realtime beoordelingen van alle processen en statistieken
- Schakel Cybersecurity-stappen, firewalls, organisatie en processen in
- Implementeer een Digitale toeleveringsketen strategie inclusief digitale zichtbaarheid in alle stappen van de Supply Chain (bijv. automatisering, barcodes, elektronische tracking, Blockchain)
- Implementeer een proces van regelmatig bestuur van iedereen uitbestede dienstverleners
- Voer regelmatige, realtime audits uit van alle mensen, processen, controles, leveranciers en activa
- Creëer een robuust en beschermd klokkenluidersprogramma
- Implementeer praktijken om ongebruikelijke omstandigheden en gedrag, klachten van klanten en financiële anomalieën in realtime te onderzoeken
Oplichting en fraude in conclusie
Onze lijst met gebieden die kwetsbaar zijn voor fraude en oplichting, en onze lijst met stappen, zijn niet bedoeld om volledig te zijn. Maar ze zijn bedoeld om het denken over het probleem en uw blootstelling aan degenen met slechte bedoelingen te bevorderen.
Met alle dagelijkse druk in de toeleveringsketen in, kan het gemakkelijk zijn om te vergeten dat deze kwetsbaarheden echt zijn, hoogstwaarschijnlijk op handen zijn en nu onze aandacht nodig hebben om optreden of herhaling te voorkomen. Evenzo kan het moeilijk zijn om middelen te krijgen en de toezegging om tijd en geld aan deze initiatieven te besteden.
Besteed de tijd aan het nemen van maatregelen om oplichting en fraude in de toeleveringsketen te voorkomen. Het gebeurt elke minuut van elke dag met iemand of een bedrijf. Als u geen preventieve maatregelen neemt, is het slechts een kwestie van tijd totdat u het slachtoffer wordt van deze criminelen.
Supply Chain-zwendel en fraude zijn reëel en vereisen proactieve inspanningen van uw kant. Wees geen slachtoffer.
