Bron: greentradertax.com.
Ja, het is weer die tijd van het jaar. Het nieuwe jaar staat voor de deur en we moeten allemaal beginnen met het verzamelen van belastingdocumenten. Leuke dingen, toch? En als je in bitcoin hebt geïnvesteerd of bitcoin hebt verkocht, wordt het pas echt leuk.
De onderstaande lijst met items is bedoeld om u te helpen de meest kritische aspecten voor belastingaangifte te begrijpen als het gaat om bitcoin. En het moet worden opgemerkt dat dit specifiek de Amerikaanse belastingen dekt (hoewel de Britse regelgeving erg op elkaar lijkt).
Dit is wat je moet weten:
1. Bitcoin wordt belast als eigendom
Dat klopt, net als aandelen, obligaties of onroerend goed. Hoewel het vaak als betaalmiddel wordt gebruikt, is het: niet behandeld als een valuta voor belastingdoeleinden. Elke keer dat u bitcoin verkoopt, uitgeeft of inwisselt, heeft u een belastbare transactie uitgevoerd. Elke keer dat u over uw bitcoin beschikt, heeft u een meerwaarde of minder, tenzij u deze aan iemand schenkt.
Ik weet wat je denkt. Nou, ik weet in ieder geval wat ik denk: dit vereist veel gedetailleerde registratie. Om vermogenswinsten en -verliezen te berekenen, moet u uw oorspronkelijke kostenbasis kennen. Nu houden crypto-uitwisselingen een geschiedenis bij van al uw transacties, maar ze zullen uw kostenbasis niet regelmatig aan u rapporteren. Bovendien, als je munten hebt verplaatst of zelfbewaring hebt genomen, moet je echt al je munten en hun oorspronkelijke kosten bijhouden. Ik denk aan een mooi Excel-spreadsheet. En blijf er regelmatig bij. Uw belastingadviseur zal blij zijn.
2. Bitcoin ontvangen uit mijnbouw is belastbaar
Als u bitcoin mineert, is elke munt die u mineert belastbaar als gewoon inkomen. Laat u niet misleiden door het woord 'gewone'. Gewoon inkomen, in IRS-taal, wordt belast tegen hogere tarieven dan vermogenswinsten op lange termijn. ("Lange termijn" in de VS betekent dat u het activum een jaar of langer in uw bezit heeft gehad.)
Mijnbouw wordt niet alleen belast als gewoon inkomen, maar ook als inkomen als zelfstandige, dus u bent ook socialezekerheids- en medische belastingen verschuldigd.
Nu mag u al uw uitgaven in verband met de mijnbouw, zoals elektriciteit, afschrijven, wat een grote is. U kunt ook de kosten van de mijnbouwinstallaties over meerdere jaren afschrijven en in sommige gevallen de volledige kosten in het eerste jaar aftrekken. Dat is een mooi voordeel.
Hoe tel je op en rapporteer je hoeveel inkomen je hebt gegenereerd, uitgedrukt in Amerikaanse dollars? De IRS-regelgeving zegt dat uw inkomen de reële marktwaarde is van de bitcoin die u mineert op de dag dat u deze ontvangt. Zo heb je elke dag meer inkomen. Nogmaals, hier komt een geweldige Excel-spreadsheetmogelijkheid.
Als u bitcoin als hobby mineert, kunt u eenvoudig het inkomen op uw belastingaangifte rapporteren als "andere inkomsten", en als zodanig geen belastingen voor zelfstandigen betalen, zoals sociale zekerheid en gezondheidszorg. Het nadeel is echter dat u geen kosten kunt afschrijven van de inkomsten. Als u de inhoudingen wel wilt doen, rapporteer dan de inkomsten en uitgaven op US Schedule C.
Opmerking: als u inkomsten uit mijnbouw rapporteert, heeft u nu een kostenbasis voor de munten om te gebruiken tegen toekomstige vermogenswinsten - meer gegevens bijhouden.
3. Hoe "die vraag" te beantwoorden bovenop formulier 1040
Bron: Technologymanias.com
Hierboven ziet u hoe de conceptversie van de 2021 Form 1040 "crypto-vraag" eruit ziet. Merk op dat dit een kleine verandering is ten opzichte van 2020, toen de vraag ook het "verzenden" van cryptocurrency omvatte. Als je pas in 2021 bitcoin hebt gekocht, kun je 'Nee' antwoorden.
"Hebt u op enig moment in 2021 een financieel belang in een virtuele valuta ontvangen, verkocht, geruild of anderszins vervreemd?"
Dus, moet je hier antwoord op geven? Ja, en je moet het eerlijk beantwoorden. Zal het je laten controleren? Waarschijnlijk niet, want alleen .45% van de belastingbetalers met een inkomen tussen $75,000 en $200,000 werd gecontroleerd in recente jaren. Als u de vraag "Ja" beantwoordt, kan de IRS uw rendement bekijken en zien dat sommige bitcoin-transacties worden gerapporteerd, voornamelijk vermogenswinsten en mijninkomsten.
4. Betaald worden in Bitcoin, of betalen in Bitcoin, zijn belastbare gebeurtenissen
Als iemand u voor uw diensten in bitcoin betaalt, is dat belastbaar als zelfstandige inkomsten. Uw inkomen is de waarde in Amerikaanse dollars van de munten die u op die dag van betaling heeft ontvangen. Net als bij mining heb je dan een kostenbasis voor die munten.
Evenzo, als u iemand anders betaalt voor hun diensten met bitcoin, hebt u zojuist enkele munten weggegooid. Als zodanig heeft u een meerwaarde of minderwaarde op de transactie.
5. Betalen voor Starbucks met Bitcoin is een belastbare transactie
Hoewel Starbucks een aantal fantastische drankjes maakt, zou je ze echt niet in bitcoin moeten betalen, want ja, het is een belastbare transactie, elke keer dat je je bitcoin uitgeeft. Uw volgende vraag: “Is er een de minimis uitzondering voor zo'n kleine transactie?” Nee, niet op dit moment.
En dat is in een notendop het probleem van het hebben van een eigendom dat zich als een valuta gedraagt, en een valuta die zich als een eigendom gedraagt. Er is nog geen gebruiksvriendelijk belastingsysteem om alle Bitcoin-transacties vloeiend af te handelen.
6. U kunt verliezen aftrekken van het handelen in Bitcoin, maar...
Kapitaalverliezen door het verhandelen van activa kunnen worden gebruikt om vermogenswinsten te compenseren, of de winsten nu afkomstig waren van bitcoin, aandelen, onroerend goed of eigendom. Dat is het goede nieuws. Als je wat verliezen hebt geleden in bitcoin, maar winst hebt gemaakt in aandelen, of omgekeerd, kun je dit compenseren.
Als u geen winsten had om te compenseren, of als uw verliezen groter zijn, kunt u dit jaar nog wat aftrekken. Belastingbetalers kunnen tot $ 3,000 per jaar aftrekken aan kapitaalverliezen die uw winst overschrijden. Dat is niet veel, ik weet het. U kunt deze verliezen echter meenemen om in toekomstige jaren af te trekken van de winst.
7. Bitcoin inwisselen voor andere cryptocurrencies is belastbaar
Een gelijkaardige uitwisseling is waar het ene actief wordt geruild voor een ander vergelijkbaar object, meestal twee percelen onroerend goed. Maar er is geen voorziening voor "like-kind" uitwisselingen voor cryptocurrencies. Deze belastingbepaling stelt de verkoper in staat de betaling van vermogenswinstbelasting op de winst uit te stellen tot het moment waarop het tweede actief wordt verkocht.
8. Rapporteren Bitcoin Exchanges transacties aan de IRS?
Cryptocurrency-uitwisselingen rapporteren de verkoop van activa niet op dezelfde manier als effectenmakelaars. Elke verkoop van aandelen of beleggingsfondsen wordt gerapporteerd, dus u moet elke verkoop op uw belastingaangifte vermelden, zelfs als de verkoop geen winst oplevert. Belastingaangifte door cryptocurrency-uitwisselingen is op dit moment een allegaartje. En dat is iets waar de Amerikaanse regering haar armen omheen wil slaan.
Coinbase, de grootste in de VS gevestigde beurs, zal bijvoorbeeld geen formulier 1099-K of formulier 1099-B uitgeven om de verkoop van cryptocurrency te rapporteren. Dus geen van uw verkoopopbrengsten wordt gedeeld met de IRS. U bent als enige verantwoordelijk voor het rapporteren van al uw verkoopopbrengsten en kostenbasis. De enige transacties die Coinbase rapporteert, zijn beloningen of vergoedingen die u in de loop van het jaar hebt verdiend, en alleen als ze meer dan $ 600 bedragen. Die worden gerapporteerd op formulier 1099-MISC.
Gemini pakt het heel anders aan. Het bedrijf beschouwt zichzelf als een externe afwikkelingsorganisatie (TPSO) en dient als zodanig formulier 1099-K in voor bepaalde transacties. (Een 1099-K wordt meestal ingediend door handelsservicebedrijven om geld te melden dat naar detailhandelaren is verzonden.) Gemini rapporteert alleen als uw verkoop van digitale activa meer dan 200 transacties in een jaar bedroeg en meer dan $ 20,000 aan opbrengst.
Binance, een in Malta gevestigd bedrijf, rapporteert niet aan de IRS en bedient eigenlijk niet langer in de VS gevestigde handelaren. Binance had eerder Form 1099-K uitgegeven aan bepaalde handelaren.
9. Over het algemeen hoeft u geen belasting te betalen over Bitcoin-donaties aan goede doelen
Hoewel u door uw bitcoin aan een goed doel te schenken, deze daadwerkelijk heeft weggegooid, betaalt u over het algemeen geen belasting over de transactie, zelfs niet als de munten in waarde zijn gestegen. Sterker nog, u kunt mogelijk een aftrekpost nemen als liefdadigheidsbijdrage ter hoogte van de reële marktwaarde op de datum van de donatie - win-win. Dat kun je niet vaak zeggen als het om belastingen gaat.
Als iemand je wat bitcoin schenkt, goed voor je. Het beste van alles is dat het geen belastbare transactie voor u is - opnieuw een win-winsituatie. Wanneer u de munten in de toekomst weggooit, is uw kostenbasis dezelfde als die van de persoon die ze aan u heeft geschonken. Dus in dat geval een beetje communicatie
zal nodig zijn.
10. Belangrijkste punten om te onthouden
Belastingen kunnen behoorlijk ingewikkeld worden met bitcoin. Belangrijke punten om te onthouden:
- Elke keer dat u bitcoin van de hand doet, wordt er een belastbare gebeurtenis geactiveerd
- Houd nauwkeurige, grondige gegevens bij van alle aankopen en verkopen
- Verwacht niet dat je bitcoin-uitwisseling je een mooi, netjes jaaroverzicht geeft
- Zoek professionele hulp (fiscale hulp dus) bij een accountant die het bitcoinlandschap kent
Dit is een gastpost van Rick Mulvey. De geuite meningen zijn geheel van henzelf en komen niet noodzakelijk overeen met die van BTC Inc of Bitcoin Magazine.
