Als er iets is dat kan worden weggenomen van het FTX-fiasco, laat het dan dit zijn: due diligence is terug.

Verantwoordelijke potentiële investeerders en geldschieters zullen de zakelijke gezondheid en verwachte groei van een SaaS-startup duidelijk willen begrijpen voordat ze enig kapitaal aanbieden 

Om deze reden is het nauwkeurig opstellen van vitale financiële overzichten van cruciaal belang voor fondsenwerving.

Lees verder om te leren hoe u jaarrekeningen opstelt en waarom ze belangrijk zijn voor fondsenwerving. We bespreken ook hoe u een geautomatiseerde financiële tool kunt gebruiken die is gebouwd voor SaaS-bedrijven om jaarrekeningen op te stellen.

Soorten financiële overzichten

De balans

De balans is een momentopname van de activa, passiva en het eigen vermogen van een bedrijf voor een bepaald moment in de tijd. Dit is een handige manier voor investeerders om de gezondheid van een bedrijf te evalueren, aangezien ze het kunnen gebruiken om de snelle verhouding, schuld tegenover eigen vermogen en andere financiële indicatoren.

De belangrijkste onderdelen van een balans zijn: 

• Middelen: Dit toont alles wat het bedrijf bezit dat waarde heeft, zoals fysieke eigendommen zoals inventaris of apparatuur. Het omvat ook immateriële zaken zoals contracten of licenties. De balans splitst deze over het algemeen op tussen vlottende activa die binnen een jaar in contanten kunnen worden omgezet en vaste activa die voor de lange termijn worden gebruikt.
• Passiva: Dit toont alles wat het bedrijf aan anderen verschuldigd is, inclusief geldschieters, werknemers, leveranciers en zelfs onverdiende inkomsten. Net als bij activa, worden de verplichtingen op de balans doorgaans onderverdeeld in kortlopend en langlopend.
• Eigen vermogen: Dit is het resterende deel van de waarde van het bedrijf dat de oprichters of investeerders bezitten. Eigen vermogen omvat de initiële investeringen door de oprichters, extra kapitaal van externe investeerders en eventuele ingehouden winsten die het bedrijf heeft gegenereerd.

De resultatenrekening

De winst-en verliesrekening (Ook bekend als winst- en verliesrekening (P&L).) laat zien hoeveel winst of verlies het bedrijf heeft gegenereerd over een bepaalde periode. Dit omvat alle inkomsten en uitgaven, evenals andere winsten en verliezen.

Een van de grootste uitdagingen met de resultatenrekening (of winst- en verliesrekening) is begrip wanneer u bepaalde inkomsten en uitgaven moet erkennen.

Veel bedrijven hebben dat bijvoorbeeld onverdiende inkomsten, wat betekent dat u de betaling heeft ontvangen voordat de services zijn geleverd. Dit is een veelvoorkomend scenario wanneer SaaS-bedrijven jaarabonnementen aanbieden, omdat de inkomsten het hele jaar door worden "verdiend", maar vooraf worden betaald.

Bij gebruik van de boekhoudmethode op transactiebasis worden niet-verdiende inkomsten niet onmiddellijk erkend, zelfs als u het geld al hebt ontvangen.

De belangrijkste componenten van een typische resultatenrekening zijn de volgende:

• Omzet: Dit gedeelte bevat de bruto-inkomsten van alle verkopen, die worden verminderd met kortingen, terugbetalingen en andere inhoudingen die u kunt krijgen netto-omzet. SaaS-bedrijven hebben mogelijk aanpassingen voor bepaalde opzeggingen van abonnementen of aanbiedingen voor prijsafstemming van concurrenten.
• Kosten van verkochte goederen (COGS): Dit zijn alle kosten die rechtstreeks verband houden met het leveren van een product of dienst. Voor SaaS-bedrijven, COGS kunnen hostingkosten, kosten voor klantenondersteuning, kosten voor betalingsverwerking en meer omvatten.
• Brutowinst (of verlies): Dit is het bedrag dat overblijft na het aftrekken van COGS van de netto-inkomsten. Evenzo, bruto marge is het percentage van de totale omzet dat overblijft voor bedrijfskosten en om te herinvesteren in het bedrijf. 
• Uitgaven: Dit omvat contante en niet-contante uitgaven die niet direct verband houden met een product of dienst. Kaskosten omvatten alle typische kosten die een bedrijf maakt voor zijn activiteiten. Niet-contante kosten zijn uitgaven zoals afschrijvingen en amortisatie die vereist zijn onder de boekhouding op transactiebasis.
• Netto inkomen (of verlies): Dit is de uiteindelijke winst of verlies nadat alle kosten zijn afgetrokken. Het netto-inkomen staat meestal helemaal onderaan de winst-en-verliesrekening, dus wordt het vaak de 'bottom line' genoemd. 

Het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht (of kasstroomoverzicht) toont het geld dat in en uit het bedrijf stroomt voor een bepaalde rapportageperiode. Kasinstroom en -uitstroom kunnen verschillen van inkomsten en uitgaven omdat boekhouding op transactiebasis economische gebeurtenissen herkent wanneer ze zich voordoen in plaats van wanneer geld wordt verplaatst.

Dit betekent dat het kasstroomoverzicht fungeert als een brug tussen de balans en de resultatenrekening.

Een typisch kasstroomoverzicht omvat het volgende: 

• Bedrijfsactiviteiten: Dit gedeelte bevat alle kasstromen voor de normale, dagelijkse processen van het bedrijf. De primaire instroom voor SaaS-bedrijven is de ontvangst van contanten uit abonnementen of andere verkopen. Uitstromen omvatten doorgaans de betaling van hostingfeeds en andere bedrijfskosten.
• Investeringsactiviteiten: Deze sectie toont kasstromen die verband houden met bedrijfsmiddelen. Instromen kunnen de verkoop van aandelen of andere activa omvatten. Uitstromen daarentegen omvatten de aankoop van aandelen en andere fysieke of immateriële activa.
• Financiële activiteiten: In deze sectie worden de kasstromen weergegeven die verband houden met de financiering van de onderneming. Instroom omvat het geld van het openen van een nieuwe lening of het uitgeven van nieuwe bedrijfsaandelen. Uitstromen omvatten het terugbetalen van een lening, het uitgeven van dividenden of het terugkopen van bedrijfsaandelen.

De boeken sluiten

Wanneer iemand verwijst naar "het sluiten van de boeken" in de boekhoudkundige wereldDit betekent het overboeken van de saldi op tijdelijke rekeningen op de resultatenrekening naar permanente rekeningen op de balans. Of u er nu voor kiest om de boekhouding zelf te doen of een beroep te doen op een boekhouder of accountant, u wilt er zeker van zijn dat u aan het einde van elke boekhoudperiode afsluit.

Het afsluiten van de boeken aan het einde van elke maand is cruciaal voor het bijhouden van nauwkeurige en goed onderhouden financiële gegevens die potentiële investeerders en kredietverstrekkers kunnen vertrouwen. Met up-to-date boekhouding heb je ook al je financiële gegevens op één plek voor het berekenen van belangrijke statistieken over de financiële gezondheid van je bedrijf.

Het belang van jaarrekeningen tijdens fondsenwerving

Zoals u kunt zien, bieden de drie primaire financiële overzichten een enorme hoeveelheid informatie over de gezondheid van het bedrijf. Dit is waarom ze belangrijk zijn voor belanghebbenden bij fondsenwerving.

Waarom hebben kredietverstrekkers financiële overzichten nodig?

Kredietverstrekkers bieden pas een lening aan als ze er zeker van zijn dat het bedrijf zijn rekeningen kan betalen. Hoewel winstgevendheid op de winst-en-verliesrekening belangrijk is, zullen banken ook op zoek gaan naar voldoende kasinstroom op het kasstroomoverzicht en voldoende activa als onderpand op de balans.

Kredietverstrekkers kijken meestal ook naar bepaalde ratio's, zoals de quick ratio, debt-to-equity, debt-to-activa en meer.

Waarom hebben aandeelhouders financiële overzichten nodig?

Potentiële investeerders of aandeelhouders hebben financiële overzichten nodig om weloverwogen beslissingen te nemen over hun investeringen. Net als bij kredietverstrekkers zullen de meeste aandelenbeleggers het schuldniveau en de liquiditeit evalueren om te bepalen of het bedrijf succesvol kan blijven opereren. Maar aandelenbeleggers zullen nog meer nadruk leggen op winstgevendheid en het potentiële rendement op eigen vermogen.

SaaS Financials gemakkelijk gemaakt met Forecast+

Voorspelling + is een oplossing voor financiële modellering die SaaS-bedrijven helpt bij het voorspellen van inkomsten, uitgaven en banksaldi. Dit geeft u en potentiële investeerders en geldschieters een beter zicht op het toekomstige groeipotentieel van uw bedrijf.

Meer specifiek kan Forecast+ automatisch synchroniseren met uw resultatenrekening en balans vanuit boekhoudtools zoals QuickBooks en Xero. Op basis van deze gegevens kan het ook automatisch een kasstroomoverzicht genereren. Vervolgens kan FlightPath u helpen uw prognoses te automatiseren en deze te vergelijken met de werkelijke prestaties.

Deze naadloze aanpak voor het opstellen van jaarrekeningen en prognoses is cruciaal voor SaaS-startups die op zoek zijn naar fondsenwerving. Als u klaar bent om het opstellen van uw jaarrekening te vereenvoudigen, plan dan vandaag nog een demo van Forecast+ in!