Hoewel cryptobelastingen ingewikkeld kunnen zijn, zijn de belangrijkste principes dat niet. Fixeer deze ideeën in je hoofd:

Belastbare evenementen:

• cryptovaluta verkopen.
• Cryptovaluta verhandelen.
• Dingen kopen met crypto.
• Crypto ontvangen van airdrops, hard forks, staking-beloningen en dergelijke.

Niet belastbare gebeurtenissen:

• cryptovaluta kopen.
• Crypto doneren aan een belastingvrije organisatie.
• Het schenken van cryptovaluta (hoewel grote giften kunnen leiden tot een schenkingsrecht)
• Crypto overzetten van het ene adres naar het andere.

Hoe wordt crypto belast door de IRS?

In de VS behandelt de Internal Revenue Service (IRS) cryptocurrency als eigendom, wat suggereert dat crypto-inkomsten en vermogenswinsten belastbare gebeurtenissen zijn, terwijl crypto-verliezen fiscaal aftrekbaar kunnen zijn.

Merk op dat de meeste grote gecentraliseerde crypto-uitwisselingen die in de VS actief zijn, rapporteren aan de IRS. Met KYC-regels geïmplementeerd in alle rapporterende uitwisselingen, mogen cryptohandelaren hun cryptobelastingverplichtingen nooit negeren.

De IRS behandelt digitale valuta's als onderworpen aan regels over vermogenswinsten en -verliezen, vergelijkbaar met aandelen. Wanneer u cryptocurrency koopt, de oorspronkelijke kosten worden de basis. Als je het eenmaal hebt verkocht, u wordt belast op basis van het verschil tussen de basis- en de verkoopprijs.

Vermogenswinsten en -verliezen worden berekend op basis van het nettototaal van alle transacties in een jaar. Als u bijvoorbeeld vier verschillende cryptocurrencies zou verkopen voor een nettowinst van $ 2,000 en twee digitale activa voor een verlies van $ 6,000, zou u eindigen met een netto vermogensverlies van $ 4,000.

U kunt elk jaar tot $ 3,000 aan vermogensverliezen aftrekken van uw belastbaar inkomen en eventuele resterende verliezen overdragen naar de volgende jaren. Met een netto vermogensverlies van $ 4,000 in 2022 kunt u bijvoorbeeld $ 3,000 aftrekken van uw belastbaar inkomen dat jaar en de resterende $ 1,000 toepassen op uw belastingen voor 2023.

Het belastingtarief voor meerwaarden hangt af van hoe lang u het actief aanhoudt voordat u het verkoopt. Als u uw cryptocurrency minder dan een jaar vasthoudt, bent u onderhevig aan kortetermijnmeerwaarden. Anders zijn vermogenswinsten op lange termijn van toepassing en zijn de belastingen in dit geval aanzienlijk lager dan kortetermijnwinsten. Desalniettemin hangt uw exacte belastingtarief af van uw indieningsstatus en belastbaar inkomen, en hoeft u mogelijk helemaal geen vermogenswinstbelasting te betalen.

Noodzakelijke crypto-belastingformulieren

Om te beginnen sturen crypto-uitwisselingen zoals Coinbase Forms 1099-MISC (diverse inkomsten) naar handelaren die $ 600 en hoger verdienen door middel van crypto-beloningen en staking. Ook deze formulieren worden automatisch naar de Belastingdienst gestuurd. De Wet infrastructuur en investeringsbanen afgedwongen door de Biden-administratie in november 2021 vereist dat crypto-uitwisselingen vanaf dit jaar een 1099-B (opbrengsten van makelaars- en ruilhandelstransacties) uitgeven.

Om crypto op uw belastingen te rapporteren, moet u de volgende formulieren invullen en bij uw individuele aangifte inkomstenbelasting voegen Formulier 1040 (die wordt gebruikt om het totale belastbare inkomen te bepalen):

• Formulier 8949 – dit formulier wordt gebruikt om vermogenswinsten of -verliezen te melden bij het verkopen of vervreemden van uw cryptovaluta.
• Formulier Schema D (1040) – dit formulier wordt gebruikt om de totale vermogenswinsten en -verliezen te rapporteren. U moet de totalen voor uw vermogenswinsten en -verliezen op korte en lange termijn hier afzonderlijk vermelden.
• Formulier 1040 Schema 1 – terwijl crypto-winst vaak wordt gerapporteerd als meerwaarden, kan het ook worden beschouwd als gewoon inkomen als het afkomstig is van mining en staking, airdrops, hard forks en het uitlenen van rente. Dit formulier heeft betrekking op de genoemde gevallen.
• Formulier 1040 schema C – als u als zzp’er crypto in de vorm van loon ontving, moet u Schema C invullen.

Uw belastinggrondslag vinden

Het definiëren van de belastinggrondslag is essentieel, aangezien deze wordt gebruikt om het bedrag van meerwaarden of verliezen te bepalen. In de regel is de belastinggrondslag van cryptocurrency het bedrag waarvoor het is gekocht, inclusief wissel- of transactiekosten.

Het is zinvol om uw kostenbasis bij te houden om de juistheid van uw meerwaarde of verlies te garanderen. Geen probleem als u geen dossier heeft: u kunt een schatting maken door de historische prijs van het actief op het moment van aankoop op te zoeken.

Voor crypto verkregen uit mining of staking, wordt de kostenbasis bepaald door de reële marktwaarde op het moment dat u de crypto ontving.

Crypto-belastingsoorten

Naast de winst die wordt gemaakt door prijsschommelingen, zijn er nog andere cryptobelastingen waarvan u op de hoogte moet zijn:

Mijnbouw belasting

De crypto die door mijnbouw wordt gegenereerd, wordt belast als inkomen wanneer het wordt verdiend en als vermogenswinst wanneer het wordt verkocht. Als u de gedolven crypto bezit, wordt de meerwaarde berekend op basis van de kostenbasis op het moment van mijnen. Particulieren kunnen de cryptominingbelasting op hun Form 1040 Schedule 1 op regel 8 rapporteren als "Andere inkomsten". Crypto-mijnbouwbedrijven komen in aanmerking voor aftrek van bepaalde kosten, zoals elektriciteit en apparatuur.

Airdrop-belasting

De cryptogelden die via een airdrop worden ontvangen, worden belast als regulier inkomen, dat wordt gerapporteerd als de waarde van het activum wanneer het in uw bezit komt.

Wanneer u een via de lucht gedropt actief verkoopt of verhandelt, moet u de vermogenswinstbelasting rapporteren over elke waardegroei vanaf het moment van ontvangst tot het moment van vervreemding.

Belastingen op vorken

Net als bij airdrops, worden cryptofondsen die voortkomen uit hard forks belast als regulier inkomen tegen hun reële marktwaarde (FMV) op het moment dat ze in uw portemonnee werden gestort.

Belastingen voor schenkingen/donaties

Als u crypto als geschenk ontvangt, wordt u niet belast, tenzij u deelneemt aan een andere belastbare gebeurtenis, zoals staken.

U hebt ook de mogelijkheid om jaarlijks maximaal $ 15,000 per persoon te schenken zonder belasting te betalen (met een hogere limiet voor geschenken aan echtgenoten). Als u die grens overschrijdt, moet u aangifte schenkbelasting doen, hoewel dit meestal niet leidt tot onmiddellijke belastingverplichtingen.

Voorbeeld van cryptocurrency-belasting

Hier is een voorbeeld van cryptobelasting met chronologisch gerangschikte gebeurtenissen:

Analyse van alle stappen gedurende het jaar:

1. Bob koopt 0.5 BTC, geen belastbaar feit.
2. Bob ontvangt 0.1 BTC uit mijnbouw, wat een belastbaar feit is en wordt behandeld als gewoon inkomen.
3. Bob ontvangt 100 USDC als geschenk, geen belastbaar feit.
4. De prijzen stijgen, maar er worden geen activa verkocht, dus er is geen belastbaar feit.
5. Bob verplaatst cryptobezit tussen zijn portefeuilles - geen belastbare gebeurtenis.
6. Bob verkoopt zijn BTC en ontvangt een netto inkomen van $7,000.

Daarom heeft Bob $ 6,000 aan meerwaarden en $ 1,000 aan gewoon inkomen (uit cryptomining) verzameld.

Crypto belastingverlies oogsten

Beleggers gebruiken het oogsten van crypto-belastingverliezen als een strategie om de totale belastingplicht te verminderen. Ze doen dit door crypto-activa met verlies te verkopen tijdens marktdalingen of aan het einde van het belastingjaar, waardoor hun totale belastingverplichting effectief wordt verlaagd door andere vermogenswinsten te compenseren.

Met deze methode kan een onbeperkt aantal activa met verlies worden verkocht, en als kapitaalverliezen groter zijn dan meerwaarden, kan tot $ 3,000 per jaar worden geclaimd als aftrek om het gewone inkomen te verminderen. Zoals eerder vermeld, kunnen eventuele resterende verliezen worden overgedragen om vermogenswinsten of inkomsten in toekomstige belastingjaren te compenseren, wat een doorlopend voordeel oplevert.

Cryptocurrencies zijn misschien nog betere kandidaten voor het oogsten van belastingverliezen dan aandelen, omdat ze niet vallen onder de door de IRS opgelegde wash-sale-regel. Het voorkomt dat beleggers kapitaalverliezen claimen en dezelfde aandelen onmiddellijk terugkopen. De wash-sale-regel is momenteel alleen van toepassing op effecten, volgens de IRS-richtlijnen, terwijl cryptocurrencies als eigendom worden behandeld.

Wat gebeurt er als u cryptocurrency niet op belastingen rapporteert?

In de VS is het verplicht om belastingaangifte te doen, en als u dit niet doet, kan dit leiden tot boetes, rente, geconfisqueerde terugbetalingen, audits en zelfs gevangenisstraf. Dit geldt ook als u geen belasting verschuldigd bent of in aanmerking komt voor teruggaaf.

Crypto-belastinghulp is beschikbaar

Het beheren en monitoren van cryptocurrency-transacties kan een complex proces zijn, vooral wanneer er gedurende het jaar honderden of duizenden transacties worden uitgevoerd. Dit is waar cryptobelastingdiensten een rol spelen. Deze softwaretools zijn ontworpen om te synchroniseren met beurzen en portefeuilles om winsten en verliezen automatisch bij te houden en te berekenen. U kunt deze programma's gebruiken om automatisch een belastingaangifte te genereren die kan worden gebruikt om bij de overheid in te dienen, waardoor het hele proces voor cryptocurrency-handelaren wordt vereenvoudigd.

Bezoek onze toegewijd artikel het bespreken van de beste crypto-belastingpakketten, waaronder onder andere Cointracker, TaxBit, CoinTracking en Accinting.

Afhaalmaaltijden voor investeerders

Verkoop en handel zo min mogelijk. Onthoud dat de meeste regeringen crypto als eigendom behandelen, dus elke verkoop en handel is een belastbaar feit. Dit betekent dat u óf belasting moet betalen over de winst (meerwaarden), óf dat u eventueel het verlies kunt opeisen (vermogensverliezen).

Echter, crypto kopen is gratis.

Over aankopen betaal je dus geen belasting Investeren met een constante druppel is zo krachtig. Je kunt zo lang als je wilt in crypto blijven beleggen en alleen belasting betalen als je uitbetaald krijgt. Traders moeten een fiscale nachtmerrie doorstaan, terwijl hodlers op de lange termijn 's nachts goed kunnen slapen.

Met andere woorden, KISS (Keep It Simple, Silly).

• Een buy-and-hold-benadering...
• Met een maandelijkse bijdrage…
• Op een vertrouwde portemonnee of exchange...
• Kan uw belastingvoorbereiding tot het absolute minimum beperken.

Pas uitbetalen als u er klaar voor bent, belasting betalen over de winst en klaar.

Veelgestelde vragen

Moet ik mijn cryptocurrency-transacties aangeven in mijn belastingaangifte?

Cryptocurrency-transacties zijn belastbare gebeurtenissen en u moet winsten of verliezen van alle transacties gedurende een jaar berekenen en opnemen in uw belastingaangifte.

Hoe worden winsten en verliezen uit cryptocurrency belast?

Kortlopende cryptowinsten op activa die minder dan een jaar worden aangehouden, zijn onderworpen aan belastingtarieven die vergelijkbaar zijn met alle andere inkomsten, die kunnen variëren van 10% tot 37%, afhankelijk van uw federale inkomstenbelastingschijf. Het langer dan een jaar vasthouden van crypto zou het belastingtarief verlagen, dat kan variëren van 0% tot 20%. Verliezen worden niet belast.

Kan ik cryptocurrency-verliezen aftrekken van mijn belastingaangifte?

Ja. Verliezen kunnen winsten uit andere crypto-activa compenseren. Zodra de totale verliezen groter zijn dan de totale winsten, kunt u tot $ 3,000 van uw reguliere inkomen verminderen.

Hoe bereken ik mijn winsten en verliezen in cryptocurrency?

De meerwaarden of verliezen van cryptotransacties worden berekend op basis van de kostenbasis, de initiële prijs die voor crypto is betaald of de activawaarde op het moment van aankoop. Bij de verkoop van crypto bepaalt het aftrekken van de kostenbasis van de verkoopprijs het bedrag van de meerwaarde of het verlies.

Wat als ik de toegang tot mijn cryptocurrency ben kwijtgeraakt of als mijn cryptocurrency is gestolen?

Hoewel de IRS geen duidelijke richtlijnen biedt voor het belasten van verloren of gestolen cryptocurrency, komt u mogelijk in aanmerking voor een belastingvrijstelling als u de verloren of gestolen crypto als een investeringsverlies beschouwt. Het is aan te raden om advies in te winnen bij een cryptobelastingspecialist.

Zodra uw belastingkwesties zijn opgelost, is het tijd om meer te leren over investeringen. Abonneer u op het Bitcoin Market Journal nieuwsbrief vandaag!

• Door SEO aangedreven content en PR-distributie. Word vandaag nog versterkt.
• Platoblockchain. Web3 Metaverse Intelligentie. Kennis versterkt. Toegang hier.
• Bron: https://www.bitcoinmarketjournal.com/guide-to-cryptocurrency-taxes/