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2023년 암호화폐 세금 안내

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암호화 세금은 복잡할 수 있지만 핵심 원칙은 복잡하지 않습니다. 머릿속에서 다음 아이디어를 수정하세요.

과세 대상 이벤트:

  • 암호 화폐 판매.
  • 암호화폐 거래.
  • 암호 화폐로 물건을 구입합니다.
  • 에어드롭, 하드포크, 스테이킹 보상 등에서 암호화폐를 받습니다.

비과세 이벤트:

  • 암호 화폐 구매.
  • 면세 단체에 암호화폐 기부.
  • 암호화폐 선물(큰 선물은 증여세)
  • 한 주소에서 다른 주소로 암호화 전송.

IRS는 암호화폐에 어떻게 세금을 부과하나요?

미국 국세청(Internal Revenue Service, IRS)은 암호화폐를 재산으로 취급하여 암호화폐 소득과 자본 이득은 과세 대상이며 암호화폐 손실은 세금 공제 대상이 될 수 있다고 제안합니다.

미국에서 운영되는 대부분의 주요 중앙 집중식 암호화폐 거래소는 IRS에 보고하고 있습니다. 모든 보고 교환에 걸쳐 구현된 KYC 규칙을 통해 암호화 거래자는 암호화 세금 의무를 무시해서는 안 됩니다.

IRS는 디지털 통화를 주식과 마찬가지로 자본 이득 및 손실에 대한 규칙의 대상으로 취급합니다. 암호화폐 구매 시, 원래 비용이 기본이 됩니다.. 일단 팔고, 기본 가격과 판매 가격의 차이에 따라 세금이 부과됩니다..

자본 이득 및 손실은 2,000년 동안의 모든 거래의 순 총액을 기준으로 계산됩니다. 예를 들어, 6,000개의 서로 다른 암호화폐를 순이익 $4,000에 판매하고 두 개의 디지털 자산을 $XNUMX의 손실에 판매한 경우 순자본 손실은 $XNUMX가 됩니다.

매년 과세 소득에서 최대 $3,000의 자본 손실을 공제하고 남은 손실을 다음 해로 이월할 수 있습니다. 예를 들어, 4,000년에 $2022의 순 자본 손실이 발생하면 해당 연도의 과세 소득에서 $3,000를 공제하고 나머지 $1,000를 2023년 세금에 적용할 수 있습니다.

자본 이득에 대한 세율은 자산을 판매하기 전에 자산을 보유하는 기간에 따라 다릅니다. XNUMX년 미만 동안 암호화폐를 보유하고 있다면 단기 자본 이득의 대상이 됩니다. 그렇지 않으면 장기 자본 이득이 적용되며 이 경우 세금은 단기 이득에 비해 훨씬 낮은 비율로 부과됩니다. 그럼에도 불구하고 정확한 세율은 신고 상태 및 과세 소득에 따라 달라지며 자본 이득세를 전혀 내지 않아도 될 수도 있습니다.

필요한 암호화 세금 양식

우선, Coinbase와 같은 암호화폐 거래소는 암호화폐 보상 및 스테이킹을 통해 $1099 이상을 버는 거래자에게 Forms 600-MISC(기타 수입)를 보냅니다. 이러한 양식은 IRS에도 자동으로 전송됩니다. 그만큼 인프라 및 투자 고용법 2021년 1099월 Biden 행정부에 의해 시행되는 법안은 암호화폐 거래소가 올해부터 XNUMX-B(브로커 및 물물 교환 거래의 수익금)를 발행하도록 요구합니다.

세금에 대해 암호화폐를 신고하려면 다음 양식을 작성하여 개인 소득세 신고서에 첨부해야 합니다. 1040을 형성 (총 과세 소득을 결정하는 데 사용됨):

세금 양식

  • 8949을 형성 – 이 양식은 암호화폐 판매 또는 처분으로 인한 자본 이득 또는 손실을 보고하는 데 사용됩니다.
  • 양식 일정 D(1040) – 이 양식은 전체 자본 이득 및 손실을 보고하는 데 사용됩니다. 귀하의 단기 및 장기 자본 이득 및 손실에 대한 총액을 여기에 별도로 기재해야 합니다.
  • 양식 1040 스케줄 1 – 암호화폐 수익은 종종 자본 이득으로 보고되지만 채굴 및 스테이킹, 에어드롭, 하드포크 및 대출 이자에서 나오는 경우 일반 소득으로 간주될 수도 있습니다. 이 양식은 언급된 사례를 다룹니다.
  • 양식 1040 일정 C – 자영업자(프리랜서)로 급여 형태로 암호화폐를 받은 경우 Schedule C를 작성해야 합니다.

과세 기준 찾기

과세 기준을 정의하는 것은 자본 이득 또는 손실 금액을 결정하는 데 사용된다는 점에서 필수적입니다. 원칙적으로 암호화폐의 과세 기준은 교환 또는 거래 수수료를 포함하여 구매한 금액입니다.

자본 이득 또는 손실의 정확성을 보장하기 위해 비용 기준을 기록하는 것이 좋습니다. 기록이 없어도 문제 없습니다. 구매 당시 자산의 과거 가격을 조회하여 추정할 수 있습니다.

채굴 또는 스테이킹을 통해 얻은 암호화폐의 경우 비용 기준은 암호화폐를 받은 시점의 공정한 시장 가치에 따라 결정됩니다.

암호화 세금 유형

가격 변동으로 인한 이익 외에도 알아야 할 다른 암호화 세금이 있습니다.

광업세

채굴을 통해 생성된 암호화폐는 벌어들일 때는 소득으로, 팔 때는 자본 이득으로 과세됩니다. 채굴된 암호화폐를 보유하고 있다면 채굴 당시의 비용을 기준으로 자본 이득이 계산됩니다. 개인은 양식 1040 스케줄 1의 8행에서 "기타 소득"으로 암호화폐 채굴세를 보고할 수 있습니다. 암호화폐 채굴 사업은 전기 및 장비와 같은 특정 비용을 공제할 수 있습니다.

에어드롭 세금

에어드롭으로 받은 암호화폐 자금은 정규 수입으로 과세되며, 자산이 소유하게 될 때 자산 가치로 보고됩니다.

에어드랍된 자산을 판매하거나 거래할 때 수령 시점부터 처분 시점까지 자산 가치의 증가에 대해 양도소득세를 신고해야 합니다.

포크에 대한 세금

에어드롭과 유사하게 하드포크에서 발생한 암호화폐 자금은 지갑에 예치된 시점의 공정 시장 가치(FMV)로 정규 수입으로 과세됩니다.

증여세

선물로 암호화폐를 받는 경우 스테이킹과 같은 다른 과세 이벤트에 참여하지 않는 한 세금이 부과되지 않습니다.

또한 세금을 내지 않고 연간 15,000인당 최대 $XNUMX까지 증여할 수 있습니다(배우자에게 증여 한도는 더 높음). 이 한도를 초과하면 증여세 신고서를 제출해야 하지만 일반적으로 이것이 즉각적인 납세 의무로 이어지지는 않습니다.

암호화폐 과세 예시

다음은 이벤트가 연대순으로 정렬된 암호화 과세의 예입니다.

이벤트 암호화폐 보유 순 법정 화폐 투자 비용 기준 시장 가치
1 Bob은 $0.5에 5,000 BTC를 구입합니다. 0.5 BTC $5,000 $5,000 $5,000
2 Bob은 마이닝 풀에 참여하고 $0.1 BTC를 받습니다. 0.6 BTC $5,000 $6,000 $6,000
3 Bob은 100 USDC의 선물을 받습니다. 0.6 비트코인, 100 USDC $5,000 $6,100 $6,100
4 BTC 가격이 $10,000에서 $20,000로 인상 0.6 비트코인, 100 USDC $5,000 $6,100 $12,100
5 Bob은 0.6 BTC를 더 안전한 지갑으로 옮깁니다. 0.6 비트코인, 100 USDC $5,000 $6,100 $12,100
6 Bob은 $12,000에 모든 BTC 보유 자산을 현금화하고 판매하기로 결정합니다. 100 USDC - $의 7,000 $100 $100

연중 모든 단계 분석:

  1. Bob은 과세 대상 이벤트 없이 0.5 BTC를 구매합니다.
  2. Bob은 채굴로 0.1 BTC를 받습니다. 이는 과세 대상 이벤트이며 경상 소득으로 처리됩니다.
  3. Bob은 과세 대상이 아닌 선물로 100 USDC를 받습니다.
  4. 가격은 오르지만 자산이 처분되지 않으므로 과세 대상 이벤트가 없습니다.
  5. 밥은 자신의 지갑 사이에서 암호화폐를 이동합니다. 과세 대상이 아닙니다.
  6. Bob은 $7,000의 순이익을 받고 BTC를 판매합니다.

따라서 Bob은 $6,000의 자본 이득과 $1,000의 일반 소득(암호화폐 채굴)을 축적했습니다.

암호화 세금 손실 수확

투자자들은 전체 세금 책임을 줄이기 위한 전략으로 암호화폐 세금 손실 수확을 사용합니다. 그들은 시장 침체기 또는 과세 연도 말에 암호화 자산을 손실로 판매하여 다른 자본 이득을 상쇄함으로써 전반적인 세금 의무를 효과적으로 줄입니다.

이 방법은 무제한으로 자산을 손실로 매각할 수 있으며 자본 손실이 자본 이득을 초과할 경우 연간 최대 $3,000까지 공제를 청구하여 경상 소득을 줄일 수 있습니다. 앞서 언급한 바와 같이 남은 손실은 향후 과세 연도의 자본 이득이나 소득을 상쇄하기 위해 이월되어 지속적인 혜택을 제공할 수 있습니다.

암호화폐는 IRS가 부과한 워시 세일 규정에 해당하지 않기 때문에 주식보다 세금 감면 수확에 훨씬 더 적합할 수 있습니다. 투자자가 자본 손실을 주장하고 동일한 주식을 즉시 다시 사는 것을 방지합니다. 워시 세일 규칙은 현재 IRS 지침에 따라 유가 증권에만 적용되는 반면 암호화폐는 재산으로 취급됩니다.

세금에 암호화폐를 신고하지 않으면 어떻게 됩니까?

미국에서는 세금을 신고하는 것이 의무이며, 이를 이행하지 않으면 벌금, 이자, 환급금 몰수, 감사, 심지어 징역형에 처해질 수 있습니다. 이는 미납 세금이 없거나 환급 자격이 있는 경우에도 적용됩니다.

Crypto Tax 도움말을 사용할 수 있습니다.

암호화폐 거래를 관리하고 모니터링하는 것은 특히 한 해 동안 수백 또는 수천 건의 거래를 수행할 때 복잡한 프로세스가 될 수 있습니다. 여기에서 암호 세금 서비스가 시작됩니다. 이러한 소프트웨어 도구는 교환 및 지갑과 동기화하여 손익을 자동으로 추적하고 계산하도록 설계되었습니다. 이러한 프로그램을 사용하여 정부에 제출하는 데 사용할 수 있는 세금 보고서를 자동으로 생성하여 암호화폐 거래자의 전체 프로세스를 단순화할 수 있습니다.

우리의 확인 전용 기사 Cointracker, TaxBit, CoinTracking 및 Accointing을 포함한 최고의 암호화 세금 패키지에 대해 논의합니다.

투자자 테이크 아웃

가능한 한 적게 판매 및 거래. 대부분의 정부는 암호화폐를 재산으로 취급하므로 판매 및 거래는 과세 대상입니다.. 즉, 이익(자본 이득)에 대해 세금을 내거나 손실(자본 손실)을 청구할 수 있습니다.

그러나, 암호 화폐 구매는 무료입니다.

구매 시 세금을 내지 않기 때문에 꾸준한 투자 너무 강력합니다. 원하는 만큼 암호화폐에 계속 투자할 수 있으며 현금으로 인출할 때만 세금을 납부할 수 있습니다. 트레이더는 세금의 악몽을 견뎌야 하는 반면 장기 보유자는 밤에 잠을 잘 수 있습니다.

즉, KISS(Keep It Simple, Silly)입니다.

  • 매수 후 보유 방식…
  • 월 기부금으로…
  • 신뢰할 수 있는 지갑 또는 거래소에서…
  • 세금 준비를 최소한으로 줄일 수 있습니다.

준비가 되었을 때만 현금을 인출하고 이익에 대해 세금을 내면 끝입니다.

자주 묻는 질문

세금 신고서에 암호화폐 거래를 보고해야 합니까?

암호화폐 거래는 과세 대상이며 XNUMX년 동안의 모든 거래에서 발생한 손익을 계산하여 세금 보고서에 포함해야 합니다.

암호화폐 손익은 어떻게 과세되나요?

10년 미만 동안 보유된 자산에 대한 단기 암호화폐 수익에는 다른 모든 소득과 유사한 세율이 적용되며, 연방 소득세 등급에 따라 37%에서 0% 범위가 될 수 있습니다. 암호화폐를 20년 이상 보유하면 XNUMX%에서 XNUMX%까지 세율이 낮아집니다. 손실에는 세금이 부과되지 않습니다.

세금 환급에서 암호화폐 손실을 공제할 수 있습니까?

예. 손실은 다른 암호화 자산의 이익을 상쇄할 수 있습니다. 총 손실액이 총 이익액을 초과하면 일반 소득에서 최대 $3,000까지 삭감할 수 있습니다.

암호화폐 수익 및 손실은 어떻게 계산합니까?

암호화폐 거래로 인한 자본 이득 또는 손실은 암호화폐에 대해 지불한 초기 가격 또는 구매 시점의 자산 가치인 비용 기준을 기반으로 계산됩니다. 암호화폐를 판매할 때 판매 가격에서 비용 기준을 빼면 자본 이득 또는 손실 금액이 결정됩니다.

암호화폐에 대한 액세스 권한을 상실했거나 암호화폐를 도난당한 경우 어떻게 해야 합니까?

IRS는 분실 또는 도난된 암호화폐에 대한 세금 부과 방법에 대한 명확한 지침을 제공하지 않지만 분실 또는 도난된 암호화폐를 투자 손실로 취급하는 경우 세금 면제를 받을 수 있습니다. 암호화폐 세금 전문가에게 조언을 구하는 것이 좋습니다.

세금 문제가 해결되면 투자에 대해 자세히 알아볼 때입니다. 비트 코인 마켓 저널 구독 오늘 뉴스 레터!

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