世界中で暗号通貨が拡大するにつれて、ますます多くの投資家が暗号空間に飛び込んでいます。 また、IRSが新しい税務コンプライアンスを発表するため、投資家は非常に混乱しやすくなります。 だから明確な理解 暗号税 ますます重要になります。
暗号通貨の課税可能性
2014年、内国歳入庁（IRS）は、通知2014-21で、ビットコインおよびその他の暗号通貨を通貨ではなく「プロパティ」と同様の資産として扱うことを決定しました。 これは単に、従来の株式や資産と同様に、暗号通貨の収益でさえ、これらのデジタル資産が行う活動に応じて、キャピタルゲインおよびインカムゲインとして適格となることを意味します。
米国での課税対象のイベントにはどのようなものがありますか？
上記のように、デジタル資産に関連する活動の一部はキャピタルゲインと見なされますが、一部は収入と見なされます。
キャピタルゲイン税
キャピタルゲイン税は、保有期間中に価値が上昇した資産で獲得した利益に対して支払う連邦手数料です。 暗号通貨の利益は、次の課税対象のイベントで獲得できます。
- 法定通貨（ドル、ユーロ、円など）の暗号通貨（ビットコイン、イーサリアム、リップルなど）を販売する
- P2Pを直接または取引所で、ある暗号を別の暗号と交換する
- 暗号通貨を使用した商品やサービスの購入
所得税
個人が暗号通貨から収入を得るとき。 所得税の課税対象となるイベントのいくつかは次のとおりです。
- エアドロップを介して暗号を受け取る
- DeFi貸付からの暗号収益
- 仕事を遂行するために受け取ったバグ報奨金
- ステーキングと流動性プールからの収益
- 暗号マイニングからの報酬と取引手数料をブロックする
あなたはいくらの税金を払わなければなりませんか？
次の重要な質問は、会計年度にいくらの税金を支払わなければならないかということです。 この質問への答えは、XNUMXつの要因によって異なります。
- あなたはあなたの暗号資産またはあなたの保持期間をどのくらい保持しましたか？
- どの所得税の範囲に該当しますか？
暗号保有期間は、暗号通貨資産の購入または暗号通貨取引の翌日から計算され、資本資産を送信、販売、取引、または交換する日まで続きます。 これは、あなたの利益が短期または長期のキャピタルゲインとロスであるかどうかを決定するものです。
短期キャピタルゲイン
あなたが365年以下、つまりXNUMX日以内にそれらを保持する場合、あなたの暗号資産は課税対象の経常利益とみなされます。 結果として、この収入は短期のキャピタルゲインと見なされます。
現在、短期キャピタルゲイン税率は、世帯の収入に応じて10％から37％の範囲です。
長期キャピタルゲイン
あなたの暗号資産が366年またはXNUMX日以上保持されている場合、それは長期のキャピタルゲインとみなされます。
現在、長期キャピタルゲイン税率は、世帯の収入に応じて0％から20％の範囲です。
損失が発生した場合はどうなりますか？
暗号資産の販売、取引、または交換によって損失が発生した場合は、キャピタルゲインを暗号損失で相殺することができます。 内国歳入庁（IRS）は暗号通貨を資本資産と見なしているため、通常の収入から年間最大3,000ドルを差し引くことができます。 それ以上の損失は翌年に繰り越されます。 ただし、結婚して別の確定申告をしている場合は、経常利益から1,500ドルが差し引かれます。
この側面では、キャピタルゲイン控除の対象となるには、特定の資産クラスでの損失を報告する必要があることに注意することが重要です。
結論：税の季節に備える方法は？
暗号通貨がどのように機能するかについてすべてを議論したので、私たちは税の季節に備える方法を理解する必要があります。
暗号税を準備するときに知っておく必要がある重要なことのいくつかを次に示します。
- すべての暗号化アクティビティを記録します。 上記のリストに記載されているように、購入、取引、エアドロップ、およびすべての課税対象イベントを含む、実行するすべての暗号取引の詳細な記録を保持する必要があります。
- キャピタルゲインとキャピタルロスを計算します。 すべての暗号活動の記録ができたので、手動で利益と損失を計算するか、多くのサービスと税計算機を利用して税金を見積もることができます。
- 税務書類とフォームへの記入： さまざまな種類の取引にはさまざまな税務フォームがあります。 暗号通貨のキャピタルゲインまたはロスを報告するには、フォーム8949を提出し、それをスケジュールDフォームに添付する必要があります。これは全体的な税金の主要な税務フォームです。
暗号所得税については、スケジュール1フォーム1040を提出する必要があり、自営業の暗号収入の場合は、スケジュールCを追加する必要があります。
- フォームを送信して税金を支払う： すべての税務書類を計算して提出したので、延長を申請する場合を除いて、これらのフォームを送信し、期限内に税金を支払うだけです。 その場合、15年2021月XNUMX日までに延長を申請する必要があります。
暗号税の計算と準備は複雑なプロセスになる可能性があります。 Zenledgerなどの多くの暗号税関連サービスを利用して、暗号税を簡単に計算することができます。 これらの暗号税サービスは、減税の収穫のオプションを見つけるのにも役立ちます。
よくあるご質問
- 暗号通貨マイニングに税金を支払う必要がありますか？
はい、クリプトマイニングは、マイニング時のクリプトの公正市場価値（FMV）に基づいて課税されます。
- 暗号通貨の寄付は課税対象ですか？
暗号の寄付とギフトは、米国の税法に従って非課税です。 ただし、15,000ドルを超える寄付には税金の影響があります。
- 短期および長期のキャピタルゲインに対する税率はいくらですか？
現在、世帯の収入に応じて、短期キャピタルゲイン税率は10％から37％の範囲であり、長期キャピタルゲイン税率は0％から20％の範囲です。
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ソース：https：//coinpedia.org/guest-post/how-do-crypto-taxes-work/
