Inchinandosi all'inevitabile

Quasi certamente stai infrangendo una sorta di convenzione giornalistica se, quando scrivi di tassazione, trascuri di aprire con un riferimento a Benjamin Franklin.

I tuoi lettori non avranno tutti una conoscenza approfondita dei Padri Fondatori e del loro lavoro, ma puoi essere ragionevolmente sicuro che avranno familiarità con la citazione. Sì, tu conosci quello. Quello che dice: 'in questo mondo non si può dire che sia certo, tranne la morte e le tasse ».

Benjamin Franklin. Immagine tramite Shutterstock

È difficile discutere con Benjamin su questo. Nessuno è ancora riuscito a ingannare la morte, anche se non per mancanza di tentativi, e sembra che, prima o poi, il fisco raggiunga tutti. Al Capone potrebbe essere riuscito letteralmente a farla franca con l'omicidio - e molto altro ancora - ma alla fine anche lui è stato messo in ginocchio per evasione fiscale. Forse la migliore risposta alla cupa affermazione di Franklin è citare il defunto, grande Terry Pratchett e dire bene, almeno la morte non arriva ogni anno.

Sì, le tasse fanno parte della vita e un fatto che tutti dobbiamo affrontare. A nessuno di noi piace pagarli - anche le persone che lavorano per le stesse autorità fiscali li odiano tanto quanto chiunque altro - ma pagarli dobbiamo. Puoi provare diversi modi per evitare di pagare i tuoi debiti: trasferirti in qualche paradiso fiscale caraibico, assumere contabili poco affidabili, diventare presidente degli Stati Uniti, ma quelle persone dell'Agenzia delle entrate lo saranno comunque sulla tua coda.

La menzogna della terra

Si è tentati di pensare che, mantenendo la crittografia, sei in qualche modo fuori dalla portata delle autorità fiscali. Dopotutto, la crittografia è una nuova asset class, non è vero? Nessuno ha capito come tassarlo e anche se lo hanno fatto, puoi semplicemente tenere i tuoi fondi in un portafoglio anonimo e non dichiararli, giusto? Sbagliato.

IRS: è ora di pagare. Immagine tramite WWE

In tutto il mondo, le autorità stanno dimostrando un crescente interesse per le criptovalute e stanno investendo sempre più risorse per tassarle. È vero che, per diversi anni dopo l'emergere di Bitcoin, la maggior parte delle autorità fiscali ha ignorato le criptovalute o ha faticato a capire come gestirle.

Dopotutto sono una forma di denaro completamente nuova, senza alcun sostegno del governo e - nel caso di Bitcoin - nessuna autorità centralizzata che lo controlli. Una tecnologia così dirompente avrebbe sempre richiesto del tempo per farci i conti.

Non sorprenderà proprio nessuno apprendere che, tra gli altri, l'Internal Revenue Service (IRS) americano ha mostrato un vivo interesse per le criptovalute. Nascondersi dall'IRS non è facile a meno che tu non sia sistemato alla Casa Bianca o a massiccia società. È l'esattore delle tasse più grande e dotato di maggiori risorse al mondo e sicuramente non avrebbe mai potuto prendere l'emergere delle criptovalute.

Detto questo, gli Stati Uniti l'hanno fatto ha avuto i suoi problemi chiarezza normativa. Sebbene il Dipartimento del Tesoro e il Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) avessero emesso linee guida relative alle criptovalute nel marzo 2013, è stato solo un anno dopo, nel marzo 2014, che l'IRS ha presentato i propri pensieri sulla questione della tassazione.

Il vero IRS. Non il wrestler degli anni '90. Immagine tramite Shutterstock

Trascorsero altri sei anni prima che dall'IRS si sentisse qualcosa di degno di nota riguardo alle criptovalute. Nel frattempo, altri organi del governo degli Stati Uniti, in particolare la Securities and Exchange Commission (SEC), si sono lanciati nella mischia per offrire le loro opinioni su come le criptovalute dovrebbero essere viste e regolamentate.

L'enorme numero di parti interessate è una delle ragioni per cui la regolamentazione e la guida degli Stati Uniti sullo spazio crittografico sono state così scoordinate. Parlando con Cointelegraph nel 2019, Carol Goforth, professoressa di diritto presso l'Università dell'Arkansas, ha dichiarato:

L'autorità di regolamentazione negli Stati Uniti è divisa tra troppe agenzie diverse e tutte hanno le loro missioni e i loro interessi da far valere. Oltre a FinCEN, SEC, CFTC e IRS che intervengono su come classificare e trattare le criptovalute, hai anche 50 governi statali a cui pensare.

Questa confusione e incertezza su come le autorità statunitensi vedono le criptovalute potrebbero aver cullato alcuni in un falso senso di sicurezza. Se avessero mantenuto le loro proprietà crittografiche silenziose, forse c'erano buone probabilità che la nebbia dell'incertezza normativa le avrebbe mantenute al sicuro.

Forse se rimango qui il fisco si dimenticherà completamente di me ... Immagine via Shutterstock

Ma l'IRS aveva altre idee. Nel 2019 ha rilasciato ulteriori linee guida per quanto riguarda la tassazione delle criptovalute. Le sue linee guida iniziali del 2014 avevano chiaramente affermato che considerava le criptovalute come tassabili e 'un capitale nelle mani di un contribuente ». I dipendenti pagati in criptovaluta erano soggetti a tassazione su quei guadagni e il reddito da quelle che l'IRS ha definito "valute virtuali" dovrebbe essere segnalato.

Entro il 2019, le acque erano state torbide, poiché lo spazio crittografico si era evoluto ed era diventato più complesso. Problemi come lanci di aria, forchette rigide e picchettamento avevano sollevato domande a cui era necessario rispondere. L'IRS ha debitamente chiarito la sua posizione su questi temi, ma il messaggio più ampio è rimasto lo stesso: pagare per affrontare le conseguenze. In lei panoramica delle linee guida IRS 2019, l'avvocato fiscale Guinevere Moore ha riassunto la situazione così:

La necessità di ulteriori indicazioni sul trattamento fiscale della valuta virtuale è ovvia, ma l'IRS non attende che tale guida venga emessa prima di far rispettare le leggi fiscali. Invece, l'IRS ha reso l'applicazione delle tasse sulla valuta virtuale una priorità sia nelle divisioni civili che penali dell'agenzia. I contribuenti che hanno valuta virtuale devono ottenere informazioni reali sull'IRS.

 Anche se potrebbe esserci una mancanza di una posizione unificata e coerente da tutti i vari organismi di regolamentazione degli Stati Uniti, i possessori di criptovalute non dovrebbero prenderla come una scusa per tenere nascosti i loro satirici.

OK, facciamolo e basta. Immagine tramite Shutterstock

Non tutti i paesi sono così disperati nel tassare le criptovalute come gli Stati Uniti e ne vedremo alcune in seguito. Molti di quei paesi che impongono tasse sulle criptovalute hanno opinioni diverse da quelle dell'IRS. Tuttavia, quando si guarda alla spinosa questione delle tasse crittografiche, è lecito ritenere che, come in tanti altri campi, dove conduce lo zio Sam, la maggior parte del resto del mondo alla fine seguirà. Il secolo americano non si è ancora esaurito.

'Ti vediamo'

Per coloro che persistono con l'idea che potrebbero essere in grado di tenere a bada il fisco, Notizie recenti sarà arrivato come qualcosa di negativo. Solo pochi giorni fa, l'IRS ha annunciato che stava perseguendo attivamente quei possessori di criptovalute che finora non sono riusciti a dichiarare ciò che devono.

Agenti appositamente addestrati stanno ora eseguendo quella che è stata definita "Operazione tesoro nascosto", al fine di rintracciare coloro che nascondono le loro risorse crittografiche. Ciò può includere coloro che semplicemente non dichiarano alcun profitto dal trading di criptovalute, ma anche coloro che cercano più attivamente di nascondere le proprie attività.

Sì, stanno guardando. Immagine tramite Shutterstock

Una particolare area di controllo è ciò che la stessa IRS definisce `` firme di evasione fiscale '' - segni che potrebbero essere state prese misure più proattive per mantenere le criptovalute fuori dalle dichiarazioni dei redditi. Queste firme includono trucchi come la "strutturazione" delle transazioni per mantenerle appena sotto la soglia di rendicontazione di $ 10,000, nonché l'utilizzo di società di comodo per spostare le risorse.

Coloro che cercano di ingannare l'IRS dovrebbero essere consapevoli che gli strumenti a disposizione del fisco stanno diventando più sofisticati. Questi, combinati con il fatto che le blockchain registrano facilmente e memorizzano immutabilmente tutte le transazioni effettuate su di esse, stanno rendendo sempre più difficile nascondere con successo le risorse crittografiche.

Le società di analisi blockchain sono un grande business in questi giorni e continueranno a crescere in popolarità. Forse il più noto è Chainalysis, in cui si afferma che funziona con "agenzie governative, borse valori, istituzioni finanziarie e compagnie assicurative e di sicurezza informatica in oltre 50 paesi ".

Chainalysis. Lavorare per l'uomo. Immagine tramite Chainalysis

Quando si parla del suo lavoro con le agenzie governative, Chainalysis pone l'accento sulla lotta ai criminali che usano le criptovalute per finanziare 'crimini come il riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo e la tratta di esseri umani.Un hodler che cerca di tenere nascosto il proprio stack potrebbe non essere nella stessa lega di qualcuno che usa bitcoin per finanziare una cellula terroristica, ma entrambi sono criminali agli occhi dell'IRS.

Simili a Chainalysis, così come altre società di analisi come Ellittico ed elemento consentire a persone come l'IRS di tenere traccia di chi acquista e vende criptovalute e per cosa le utilizza. Questi e altri dati possono quindi dare una buona idea di chi è in anticipo su ciò che detiene e chi no. Se sei un contribuente statunitense che rientra in quest'ultima categoria, allora sì, dovresti essere preoccupato.

L'IRS ha già adottato misure per contrastare la cronica sotto-segnalazione di interessi crittografici da parte dei contribuenti. Nel 2017 si è scontrata con Coinbase, richiedendo l'accesso tramite una convocazione ai propri record clienti. Quando Coinbase ha rifiutato di rendere disponibili le informazioni, il caso è andato in tribunale.

L'IRS ha affermato che, nonostante Coinbase abbia circa sei milioni di clienti e abbia elaborato circa $ 6 miliardi in bitcoin tra il 2013 e il 2015, meno di 1,000 moduli IRS 8949 hanno segnalato transazioni crittografiche. Il tribunale ha eseguito la citazione, osservando:

Il fatto che solo 800-900 contribuenti abbiano riportato guadagni relativi a bitcoin in ciascuno degli anni rilevanti e che più di 14,000 utenti Coinbase abbiano acquistato, venduto, inviato o ricevuto almeno $ 20,000 di bitcoin in un dato anno suggerisce che molti utenti Coinbase potrebbero non farlo. segnalare i loro guadagni. L'IRS ha un legittimo interesse a indagare su questi contribuenti.

Battaglia dei grandi cannoni. Immagine via Notizie di baratto settimanali

La vittoria su Coinbase ha dato all'IRS la fiducia di cercare ulteriore conformità da parte del settore e la notizia dell'operazione Hidden Treasure mostra che non ha perso il focus.

Crypto Tax in tutto il mondo

Mentre il settore delle criptovalute continua a svilupparsi, le autorità fiscali di tutto il mondo stanno costantemente cercando di recuperare. Nel Regno Unito, Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) lo ammette sito web, dove si afferma che,

L'HMRC esaminerà i fatti di ciascun caso e applicherà le disposizioni fiscali pertinenti in base a ciò che è effettivamente accaduto (piuttosto che con riferimento alla terminologia). Le nostre opinioni possono evolversi ulteriormente con lo sviluppo del settore.

 Detto questo, la posizione di HMRC sulla tassabilità delle criptovalute è chiara. Considera le partecipazioni crittografiche di un individuo soggette all'imposta sulle plusvalenze (CGT) quando vengono cedute ''nella stragrande maggioranza dei casi. " In alcuni casi, ad esempio se un individuo riceve il pagamento dal proprio datore di lavoro in criptovaluta o lo riceve tramite un airdrop o attività minerarie, l'imposta sul reddito e l'assicurazione nazionale sono ritenute dovute su di esso.

HMRC: Her Majesty's Raking in Cash. Immagine tramite Shutterstock

Se effettui una perdita sul tuo trading di criptovalute nel Regno Unito, questa può essere compensata con il tuo reddito per ridurre potenzialmente la tua fattura fiscale. Sembra che le autorità fiscali del Regno Unito considerino le criptovalute molto simili a qualsiasi altra risorsa e le considerino una proprietà soggetta all'imposta di successione. Sebbene l'HMRC possa mancare dell'atteggiamento ostinatamente aggressivo dell'IRS, anch'esso è inequivocabile nel suo desiderio di tassare le criptovalute laddove possibile.

Il quadro è simile in Australia, dove ancora una volta CGT è pagabile se smaltisci le tue risorse crittografiche. È anche applicabile se si scambia una risorsa crittografica con un'altra, con l'Australian Taxation Office (ATO) che dice:

Poiché ricevi proprietà anziché denaro in cambio della tua criptovaluta, il valore di mercato della criptovaluta che ricevi deve essere contabilizzato in dollari australiani.

 Lo stesso vale in Canada, dove è dovuta la CGT o l'imposta sul reddito. La Canada Revenue Agency (CRA) afferma che,

... generalmente tratta la criptovaluta come una merce ai fini della legge sull'imposta sul reddito. Qualsiasi reddito derivante da transazioni che coinvolgono criptovaluta viene generalmente trattato come reddito d'impresa o come plusvalenza, a seconda delle circostanze. Allo stesso modo, se i guadagni si qualificano come reddito d'impresa o come plusvalenza, le eventuali perdite sono trattate come perdite d'impresa o minusvalenze.

Immagine - qualcosa di canadese

Nel mondo anglofono, in ogni caso, la legislazione sulla tassazione delle criptovalute sembra sviluppare un livello di coerenza, con i governi che considerano quei folli guadagni che abbiamo tutti fatto come beni capitali. Ciò significa che, se vivi in ​​uno dei paesi sopra menzionati, spetta a te assicurarti di essere in grado di rispettare le regole stabilite. Per coloro che vivono altrove, la Library of Congress ha messo insieme un utile riepilogo della legislazione di altri territori.

Tenere sotto controllo le tasse

Ci sono alcuni passaggi che puoi intraprendere per assicurarti di rimanere al passo con i tuoi obblighi fiscali quando si tratta delle tue partecipazioni crittografiche. Il primo è applicabile per passività fiscali di qualsiasi tipo: buona tenuta dei registri. Rimani aggiornato su ciò che hai venduto e ciò che hai acquistato, nonché su tutti i profitti e le perdite.

Il modo più semplice per farlo è utilizzare un foglio di calcolo (Fogli Google funziona bene per questo scopo) e aggiornarlo ogni volta che effettui una transazione. In questo modo puoi tenere un conteggio corrente e avere tutto in un unico posto quando arriva il momento di fare quelle tasse.

Poi ci sono una serie di utili strumenti online che puoi utilizzare per semplificare il processo di gestione delle tue tasse crittografiche. Guy ha coperto quattro dei migliori lo scorso anno nel suo video. Questi includono artisti del calibro di Koinly ed CryptoTrader.Tax, entrambi offrono piattaforme di facile utilizzo in grado di elaborare le tue transazioni crittografiche e fornirti un rapporto personalizzato su ciò che devi.

Un'altra piattaforma non trattata nel video è contabilità, che si commercializza anche come 'la piattaforma Bitcoin e crittografia all-in-one.' Oltre alle tasse, ti consente anche di tenere traccia del tuo portafoglio e dei mercati. La piattaforma che in realtà paga le tasse per te e ti consente di andare avanti con la vita in pace purtroppo non è ancora una realtà. Qualcosa su cui riflettere, forse gli sviluppatori là fuori?

Tassa crittografica fatta, tutto bene. Immagine tramite Shutterstock

In alternativa, se sei uno di quei tipi di libertari estremi che considerano l'idea stessa di tassazione un affronto alla decenza umana, potresti portarti in uno dei paesi che hanno un atteggiamento più rilassato nei confronti della tassazione delle criptovalute.

Allontanarsi da tutto

Una manciata di paesi ha ritenuto opportuno evitare il tipo di prelievi sulle criptovalute che si trovano generalmente altrove. Sentendo questo si può presumere che questi siano i tipi di paesi in cui chiunque abbia un passato oscuro può comprare una nuova vita se corrompe i funzionari giusti, ma ti sbaglieresti.

La Germania è in cima alla lista (sì, la Germania!) Poiché il governo non impone la CGT sulle attività detenute per più di un anno. I regolatori tedeschi non vedono il bitcoin come una valuta, quindi non tassarlo nemmeno dal punto di vista del reddito, mentre anche tutte le transazioni bitcoin sono esenti da IVA.

Francoforte, Germania. Impegnato a essere tutto rilassato riguardo alle criptovalute. Immagine tramite Shutterstock

Nel frattempo a Singapore la CGT è inesistente, il che significa che coloro che gestiscono i loro sats sono esentati dal pagare qualsiasi tassa su di loro. Se sei un'azienda con sede lì che commercia criptovaluta, dovrai sostenere l'imposta sul reddito su qualsiasi profitto che realizzi. Hai una buona possibilità di qualificarsi per la residenza a Singapore se anche tu sei un tipo imprenditoriale.

Se Singapore non è l'angolo del sud-est asiatico per te, la vicina Malesia potrebbe essere una scommessa migliore. Anche la CGT non è una cosa qui e non vengono applicate altre tasse sulle criptovalute o sulle loro transazioni.

Tornato in Europa, il Portogallo ha reso le criptovalute esenti sia dall'IVA che dall'imposta sul reddito per le persone fisiche, sebbene le aziende siano soggette a tassazione sui loro guadagni crittografici. Malta nel frattempo tasserà i profitti realizzati dal trading, ma non le criptovalute di lunga data.

Lisbona, Portogallo. Un posto soleggiato per evitare le tasse crittografiche. Immagine tramite Shutterstock

La Svizzera è già la patria di alcuni grandi nomi delle criptovalute, tra cui la Fondazione Ethereum e l'Associazione Libra, ma tassano i profitti derivanti dal mining di criptovalute, dal commercio professionale e dai salari. Tuttavia, se scambi esclusivamente a tuo vantaggio, i guadagni crittografici sono ancora una volta esenti da CGT. Detto questo, il governo svizzero riscuote un'imposta sul patrimonio complessiva che include eventuali partecipazioni crittografiche che un individuo può avere. Anche il costo della vita lì è piuttosto alto.

Infine, la Bielorussia potrebbe non essere in cima alla lista dei desideri della maggior parte delle persone in cui vivere, ma se si tiene la crittografia, forse vale la pena prenderla in considerazione. Sia il mining che la holding crypto sono esentasse almeno fino al 2023, grazie a una legge del 2018 che ha legalizzato tutte le attività legate alle criptovalute nel paese. Forse un po 'fuori dai sentieri battuti, ma poi quei fischi hanno una lunga portata.

Un male necessario

A nessuno piace pagare le tasse. Esiste da sempre e non scomparirà. È vero che l'arrivo delle criptovalute ha colto di sorpresa le autorità fiscali di tutto il mondo e, almeno per un po ', quei guadagni potrebbero essere tenuti fuori dai libri. Ma non più. Ci sono troppi soldi in gioco perché i governi possano ignorare lo spazio crittografico o aspettare che se ne vada. Crypto è un grande business, è qui per restare e quindi i poteri che vogliono vogliono la loro fetta della torta.

Il fisco viene, oh sì, lo fa. Immagine tramite Shutterstock

L'IRS sta guidando l'accusa contro coloro che vogliono evitare di pagare le tasse sulle loro criptovalute e, con gli esperti di blockchain analytics che li supportano, sarà impossibile per tutti tranne che per il più sofisticato hodler tenere i loro sats lontani da occhi indiscreti. Gli uomini in giacca e cravatta non sono stupidi e stanno diventando saggi con tutto ciò che la crittografia ha da offrire come il resto di noi.

Molti sosterranno che le criptovalute dovrebbero offrire all'individuo la libertà dal mondo della finanza tradizionale, una libertà che dovrebbe includere la tassazione e tutto il resto. Altri faranno notare che la crittografia dovrebbe riguardare la costruzione di una società più giusta, una società che rimarrà sfuggente se le persone saranno in grado di accumulare vaste ricchezze e non saranno costrette a condividerle. Diavolo, ce ne sono già abbastanza, ne abbiamo davvero bisogno di più?

Il dibattito tra libertari (anti-taxxer?) E coloro che vedono l'annosa esigenza di tassazione non sarà mai risolto. Forse anche se possiamo essere tutti d'accordo Via col vento l'autrice Margaret Mitchell, che ha scritto nello stesso libro: 'Morte, tasse e parto! Non c'è mai un momento conveniente per nessuno di loro.

Immagine in primo piano tramite Shutterstock

Fonte: https://www.coinbureau.com/analysis/crypto-tax-enforcement/