Membungkuk pada yang Tak Terelakkan

Anda hampir pasti melanggar semacam konvensi jurnalistik jika, ketika menulis tentang perpajakan, Anda lalai membuka dengan referensi ke Benjamin Franklin.

Pembaca Anda tidak semuanya memiliki pengetahuan mendalam tentang Founding Fathers dan pekerjaan mereka, tetapi Anda bisa yakin mereka akan familiar dengan kutipan tersebut. Ya, Anda tahu yang satu itu. Yang mengatakan, 'di dunia ini tidak ada yang bisa dikatakan pasti, kecuali kematian dan pajak. '

Benjamin Franklin. Gambar melalui Shutterstock

Sulit untuk berdebat dengan Benjamin tentang yang satu ini. Belum ada yang berhasil menipu kematian, meskipun bukan karena ingin mencoba, dan tampaknya, cepat atau lambat, petugas pajak mengejar semua orang. Al Capone mungkin benar-benar bisa lolos dari pembunuhan - dan banyak lagi selain itu - tetapi bahkan dia akhirnya dibawa ke tumit karena penggelapan pajak. Mungkin jawaban terbaik untuk pernyataan muram Franklin adalah dengan mengutip Terry Pratchett yang hebat dan berkata baiklah, setidaknya kematian tidak datang setiap tahun.

Ya, pajak adalah bagian dari kehidupan dan fakta yang harus kita hadapi. Tak satu pun dari kita suka membayar mereka - bahkan orang yang bekerja untuk otoritas pajak sendiri bermasalah sama membencinya seperti siapa pun - tetapi kita harus membayarnya. Anda dapat mencoba sejumlah cara untuk menghindari pembayaran iuran Anda: pindah ke surga pajak Karibia, mempekerjakan akuntan yang cerdik, menjadi presiden Amerika Serikat, tetapi orang-orang dari Pendapatan itu tetap di belakangmu.

Kebohongan Tanah

Sangat menggoda untuk berpikir bahwa, dengan memegang crypto, Anda entah bagaimana berada di luar jangkauan otoritas pajak. Bagaimanapun, crypto adalah kelas aset yang sama sekali baru, bukan? Tidak ada yang tahu bagaimana cara memajaki dan bahkan jika mereka punya, Anda bisa menyimpan dana Anda di dompet anonim dan tidak mendeklarasikannya, bukan? Salah.

IRS: waktunya membayar. Gambar melalui WWE

Di seluruh dunia, pihak berwenang semakin tertarik pada crypto dan mengerahkan lebih banyak sumber daya untuk mengenakan pajak. Memang benar, selama beberapa tahun setelah kemunculan Bitcoin, sebagian besar otoritas pajak mengabaikan cryptocurrency atau berjuang untuk mencari cara bagaimana menanganinya.

Bagaimanapun, mereka adalah bentuk uang yang sama sekali baru, tanpa dukungan pemerintah dan - dalam kasus Bitcoin - tidak ada otoritas terpusat yang mengendalikannya. Teknologi yang mengganggu seperti itu selalu membutuhkan waktu untuk mengatasinya.

Tidak akan ada yang terkejut mengetahui bahwa, antara lain, Internal Revenue Service (IRS) Amerika telah tertarik pada crypto. Bersembunyi dari IRS tidaklah mudah kecuali Anda berlindung di Gedung Putih atau a perusahaan besar. Ini adalah pemungut pajak terbesar, dengan sumber daya paling baik di dunia dan pasti tidak akan pernah menerima munculnya crypto berbaring.

Konon, AS punya punya masalah atas kejelasan peraturan. Meskipun Departemen Keuangan dan Jaringan Penegakan Kejahatan Keuangan (FinCEN) telah mengeluarkan pedoman yang berkaitan dengan crypto pada Maret 2013, baru lebih dari setahun kemudian, pada Maret 2014, IRS mengajukan pikirannya sendiri tentang masalah perpajakan.

IRS yang sebenarnya. Bukan pegulat dari tahun 90-an. Gambar melalui Shutterstock

Enam tahun kemudian sebelum ada catatan yang terdengar dari IRS tentang crypto. Sementara itu, badan pemerintah AS lainnya, terutama Securities and Exchange Commission (SEC) ikut campur untuk menawarkan pandangan mereka tentang bagaimana crypto harus dilihat dan diatur.

Banyaknya pihak yang berkepentingan adalah salah satu alasan mengapa regulasi dan pedoman AS seputar ruang kripto menjadi sangat tidak terkoordinasi. Berbicara kepada Cointelegraph pada tahun 2019, Carol Goforth, Profesor Hukum di Universitas Arkansas berkata,

Otoritas pengaturan di AS terbagi di antara terlalu banyak lembaga yang beragam, dan mereka semua memiliki misi dan kepentingan untuk ditegaskan. Selain FinCEN, SEC, CFTC, dan IRS yang semuanya berdiskusi tentang cara mengkategorikan dan memperlakukan aset kripto, Anda juga memiliki 50 pemerintah negara bagian untuk dipikirkan.

Kekaburan dan ketidakpastian tentang bagaimana otoritas AS memandang crypto mungkin telah membuai beberapa orang ke dalam rasa aman yang palsu. Jika mereka menyembunyikan kepemilikan crypto mereka, mungkin ada kemungkinan kabut ketidakpastian peraturan akan membuat mereka tetap aman.

Mungkin jika saya tinggal di sini petugas pajak akan melupakan semua tentang saya… Gambar via Shutterstock

Tapi IRS punya ide lain. Pada 2019 itu dikeluarkan pedoman lebih lanjut mengenai perpajakan aset kripto. Pedoman awal tahun 2014 dengan jelas menyatakan bahwa mereka menganggap aset kripto sebagai kena pajak dan 'aset modal di tangan pembayar pajak. ' Karyawan yang dibayar dalam crypto bertanggung jawab atas pajak atas pendapatan dan pendapatan tersebut dari apa yang disebut IRS sebagai 'mata uang virtual' harus dilaporkan.

Pada 2019, perairan telah berlumpur, karena ruang kripto telah berevolusi dan menjadi lebih kompleks. Masalah seperti airdrops, hard fork, dan staking telah menimbulkan pertanyaan yang perlu dijawab. IRS dengan sepatutnya mengklarifikasi pendiriannya tentang masalah ini, tetapi pesan yang lebih luas tetap sama: membayar konsekuensi yang dihadapi. Dalam dirinya ikhtisar dari pedoman IRS 2019, pengacara pajak Guinevere Moore menyimpulkan situasinya sebagai berikut:

Kebutuhan akan panduan tambahan tentang perlakuan pajak mata uang virtual sudah jelas, tetapi IRS tidak menunggu panduan tersebut dikeluarkan sebelum menegakkan undang-undang perpajakan. Sebaliknya, IRS telah memprioritaskan penegakan pajak mata uang virtual baik di divisi sipil dan kriminal badan tersebut. Wajib pajak yang memiliki mata uang virtual perlu memahami IRS secara nyata.

 Meskipun mungkin ada kurangnya sikap terpadu dan koheren dari semua badan pengatur AS, pemegang kripto tidak boleh menganggapnya sebagai alasan untuk menyembunyikan sats mereka.

Oke, mari kita selesaikan. Gambar melalui Shutterstock

Tidak semua negara putus asa untuk mengenakan pajak cryptocurrency seperti AS dan kami akan melihat beberapa di antaranya nanti. Banyak dari negara yang memungut pajak atas crypto memiliki pandangan berbeda dengan IRS. Namun, ketika melihat masalah pelik dari pajak kripto, dapat diasumsikan bahwa, seperti di banyak bidang lain, di mana Paman Sam memimpin, sebagian besar dunia pada akhirnya akan mengikuti. Abad Amerika masih belum kehabisan tenaga.

'Kami Melihatmu'

Bagi mereka yang bertahan dengan gagasan bahwa mereka mungkin bisa menahan petugas pajak, berita Baru akan datang sebagai sesuatu yang downer. Beberapa hari yang lalu, IRS mengumumkan bahwa mereka secara aktif mengejar para pemegang crypto yang sejauh ini gagal menyatakan hutang mereka.

Agen yang terlatih khusus sekarang menjalankan apa yang disebut 'Operasi Harta Karun Tersembunyi', untuk melacak mereka yang menyembunyikan aset kripto mereka. Ini mungkin termasuk mereka yang tidak mengumumkan keuntungan apa pun dari perdagangan crypto, tetapi juga mereka yang lebih aktif berusaha menyembunyikan aktivitas mereka.

Ya, mereka sedang menonton. Gambar melalui Shutterstock

Satu bidang pengawasan khusus adalah apa yang IRS sendiri sebut sebagai 'tanda tangan penghindaran pajak' - tanda-tanda bahwa langkah-langkah yang lebih proaktif mungkin telah diambil untuk mencegah kepemilikan kripto dari pengembalian pajak. Tanda tangan ini termasuk trik seperti 'penataan' transaksi agar tetap di bawah ambang pelaporan $ 10,000, serta menggunakan perusahaan cangkang untuk memindahkan aset.

Mereka yang ingin mencoba dan menipu IRS harus menyadari bahwa alat yang tersedia untuk petugas pajak menjadi lebih canggih. Ini, dikombinasikan dengan fakta bahwa blockchain dengan mudah merekam dan menyimpan semua transaksi yang dilakukan padanya, semakin mempersulit aset kripto untuk berhasil disembunyikan.

Perusahaan analitik blockchain adalah bisnis besar akhir-akhir ini dan akan terus bertambah populer. Mungkin yang paling terkenal adalah Rantai, yang menyatakan bahwa itu bekerja dengan 'lembaga pemerintah, bursa, lembaga keuangan, dan perusahaan asuransi dan keamanan siber di lebih dari 50 negara. '

Chainalysis. Bekerja untuk Pria. Gambar melalui Chainalysis

Ketika berbicara tentang pekerjaannya dengan lembaga pemerintah, Chainalysis menekankan pada memerangi penjahat yang menggunakan cryptocurrency untuk mendanai 'kejahatan seperti pencucian uang, pendanaan terorisme, dan perdagangan manusia.'Seorang penipu yang mencoba menyembunyikan tumpukan mereka mungkin tidak berada di liga yang sama dengan seseorang yang menggunakan bitcoin untuk mendanai sel teror, tetapi keduanya adalah penjahat di mata IRS.

Orang-orang seperti Chainalysis, serta perusahaan analitik lainnya seperti Eliptik dan Elemen memungkinkan orang-orang seperti IRS untuk melacak siapa yang membeli dan menjual crypto dan untuk apa mereka menggunakannya. Data ini dan data lainnya kemudian dapat memberikan gambaran yang baik tentang siapa yang jujur ​​tentang apa yang mereka pegang dan siapa yang tidak. Jika Anda seorang wajib pajak AS yang termasuk dalam kategori terakhir maka ya, Anda harus khawatir.

IRS telah mengambil langkah-langkah untuk melawan kurangnya pelaporan kepentingan crypto yang kronis dari pembayar pajak. Pada 2017 itu melawan Coinbase, meminta akses melalui panggilan ke catatan pelanggannya. Ketika Coinbase menolak untuk memberikan informasi tersebut, kasus tersebut dibawa ke pengadilan.

IRS menyatakan bahwa, meskipun Coinbase memiliki sekitar enam juta pelanggan dan memproses sekitar $ 6 miliar dalam bitcoin antara 2013 dan 2015, kurang dari 1,000 formulir IRS 8949 melaporkan transaksi kripto. Pengadilan memberlakukan panggilan tersebut, dengan mencatat:

Hanya 800 hingga 900 pembayar pajak yang melaporkan keuntungan terkait bitcoin di setiap tahun yang relevan dan bahwa lebih dari 14,000 pengguna Coinbase telah membeli, menjual, mengirim, atau menerima setidaknya $ 20,000 senilai bitcoin pada tahun tertentu menunjukkan bahwa banyak pengguna Coinbase mungkin tidak melaporkan keuntungan mereka. IRS memiliki kepentingan yang sah dalam menyelidiki para pembayar pajak ini.

Pertempuran senjata besar. Gambar melalui Barter Berita Mingguan

Kemenangan atas Coinbase memberi kepercayaan kepada IRS untuk mencari kepatuhan lebih lanjut dari industri dan berita tentang Operasi Harta Karun menunjukkan bahwa mereka tidak kehilangan fokus.

Pajak Crypto di Seluruh Dunia

Ketika sektor aset kripto terus berkembang, otoritas pajak di seluruh dunia terus mengejar ketertinggalan. Di Inggris, Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) mengakuinya situs web, yang menyatakan bahwa,

HMRC akan melihat fakta dari setiap kasus dan menerapkan ketentuan perpajakan yang relevan sesuai dengan apa yang sebenarnya terjadi (bukan dengan mengacu pada terminologi). Pandangan kami dapat berkembang lebih jauh seiring dengan berkembangnya sektor ini.

 Meski begitu, sikap HMRC tentang pajak kripto sudah jelas. Ini menganggap kepemilikan kripto individu tunduk pada pajak keuntungan modal (CGT) ketika dibuang 'dalam sebagian besar kasus. ' Dalam beberapa kasus, seperti jika seseorang menerima pembayaran dari majikan mereka dalam crypto, atau menerimanya melalui airdrop atau aktivitas penambangan, maka pajak penghasilan dan asuransi nasional dianggap harus dibayarkan padanya.

HMRC: Yang Mulia Mengumpulkan Uang Tunai. Gambar melalui Shutterstock

Jika Anda merugi dalam perdagangan kripto di Inggris, maka hal itu dapat diimbangi dengan pendapatan Anda sehingga berpotensi mengurangi tagihan pajak Anda. Tampaknya otoritas pajak Inggris menganggap crypto sama seperti aset lain dan melihatnya sebagai properti yang bertanggung jawab atas pajak warisan. Meskipun HMRC mungkin tidak memiliki sikap agresif yang teguh dari IRS, HMRC juga tegas dalam keinginannya untuk mengenakan pajak pada crypto jika memungkinkan.

Gambaran serupa terjadi di Australia, di mana lagi-lagi CGT dibayarkan jika Anda membuang aset kripto Anda. Ini juga berlaku jika Anda menukar satu aset kripto dengan yang lain, dengan Kantor Perpajakan Australia (ATO) mengatakan,

Karena Anda menerima properti alih-alih uang sebagai imbalan atas mata uang kripto Anda, nilai pasar mata uang kripto yang Anda terima perlu dihitung dalam dolar Australia.

 Hal yang sama berlaku di Kanada di mana CGT atau pajak penghasilan terhutang. Canada Revenue Agency (CRA) menyatakan bahwa,

… Umumnya memperlakukan cryptocurrency seperti komoditas untuk tujuan Undang-Undang Pajak Penghasilan. Pendapatan apa pun dari transaksi yang melibatkan cryptocurrency umumnya diperlakukan sebagai pendapatan bisnis atau sebagai keuntungan modal, tergantung pada situasinya. Demikian pula, jika pendapatan memenuhi syarat sebagai pendapatan bisnis atau sebagai keuntungan modal, maka setiap kerugian diperlakukan sebagai kerugian bisnis atau kerugian modal.

Gambar - sesuatu dari Kanada

Di dunia Anglophone, bagaimanapun, undang-undang pajak crypto tampaknya mengembangkan tingkat konsistensi, dengan pemerintah mempertimbangkan keuntungan gila yang telah kita buat sebagai aset modal. Artinya, jika Anda tinggal di salah satu negara yang disebutkan di atas, tanggung jawab ada pada Anda untuk memastikan bahwa Anda dapat mematuhi aturan yang ditetapkan. Bagi mereka yang tinggal di tempat lain, Perpustakaan Kongres telah mengumpulkannya rundown yang berguna undang-undang dari wilayah lain.

Menjaga Tab di Pajak Anda

Ada beberapa langkah yang dapat Anda ambil untuk memastikan Anda tetap mengetahui kewajiban pajak Anda dalam hal kepemilikan kripto Anda. Yang pertama berlaku untuk segala jenis kewajiban pajak: pencatatan yang baik. Tetap di atas apa yang telah Anda jual dan apa yang telah Anda beli, serta semua untung dan rugi.

Cara termudah untuk melakukannya adalah dengan menggunakan spreadsheet (Google Sheets berfungsi dengan baik untuk tujuan ini) dan memperbaruinya setiap kali Anda melakukan transaksi. Dengan cara ini Anda dapat terus menghitung dan memiliki semuanya di satu tempat ketika saatnya tiba untuk melakukan pajak tersebut.

Lalu ada sejumlah alat online berguna yang dapat Anda gunakan untuk membantu mempermudah proses pengelolaan pajak kripto Anda secara keseluruhan. Guy meliput empat yang terbaik tahun lalu dalam videonya. Ini termasuk yang seperti koinly dan CryptoTrader.Pajak, keduanya menawarkan platform yang mudah digunakan yang dapat memproses transaksi crypto Anda dan memberi Anda laporan yang disesuaikan dengan hutang Anda.

Platform lain yang tidak tercakup dalam video ini Mengecewakan, yang juga memasarkan dirinya sendiri sebagai 'platform Bitcoin dan crypto all-in-one.' Selain pajak, ini juga memungkinkan Anda melacak portofolio dan pasar Anda. Platform yang benar-benar membayar pajak untuk Anda dan memungkinkan Anda melanjutkan hidup dalam damai sayangnya belum menjadi kenyataan Sesuatu untuk direnungkan oleh para pengembang di luar sana, mungkin?

Pajak Crypto selesai, semuanya bagus. Gambar melalui Shutterstock

Atau, jika Anda salah satu dari tipe libertarian ekstrem yang menganggap gagasan perpajakan sebagai penghinaan terhadap kesusilaan manusia, maka Anda dapat membawa diri Anda ke salah satu negara yang memiliki sikap lebih santai terhadap perpajakan kripto.

Mendapatkan Away From It All

Beberapa negara telah menganggap perlu untuk menghindari jenis pungutan pada crypto yang umumnya ditemukan di tempat lain. Mendengar ini, Anda mungkin berasumsi bahwa ini adalah jenis negara di mana siapa pun dengan masa lalu yang kelam dapat membeli kehidupan baru jika mereka menyuap pejabat yang tepat, tetapi Anda salah.

Jerman berada di urutan teratas daftar (ya, Jerman!) Karena pemerintah di sana tidak memberlakukan CGT atas aset yang dimiliki selama lebih dari setahun. Regulator Jerman tidak melihat bitcoin sebagai mata uang, jadi jangan mengenakan pajak dari sudut pandang pendapatan, sementara semua transaksi bitcoin juga dibebaskan dari PPN.

Frankfurt, Jerman. Sibuk semuanya santai tentang crypto. Gambar melalui Shutterstock

Sementara di Singapura CGT tidak ada, artinya mereka yang menjajakan sats mereka dibebaskan dari pembayaran pajak apapun atas mereka. Jika Anda adalah bisnis berbasis di sana yang memperdagangkan kripto, Anda akan dikenai pajak penghasilan atas setiap keuntungan yang Anda hasilkan. Anda memiliki peluang bagus untuk memenuhi syarat untuk tempat tinggal di Singapura jika Anda juga tipe wirausaha.

Jika Singapura bukan sudut Asia Tenggara untuk Anda, maka negara tetangga Malaysia mungkin menjadi pilihan yang lebih baik. CGT juga bukan masalah di sini, dan tidak ada pajak lain yang dikenakan pada cryptos atau transaksinya.

Kembali ke Eropa, Portugal telah membuat crypto dibebaskan dari PPN dan pajak penghasilan untuk individu, meskipun bisnis bertanggung jawab atas pajak atas keuntungan crypto mereka. Malta sementara itu akan mengenakan pajak atas keuntungan yang dihasilkan dari perdagangan, tetapi bukan aset crypto yang dipegang lama.

Lisbon, Portugal. Tempat yang cerah untuk menghindari pajak crypto. Gambar melalui Shutterstock

Swiss sudah menjadi rumah bagi beberapa nama besar dalam kripto, termasuk Yayasan Ethereum dan Asosiasi Libra, tetapi memperoleh keuntungan pajak dari penambangan kripto, perdagangan profesional, dan pendapatan upah. Namun, jika Anda berdagang murni untuk keuntungan Anda sendiri, maka keuntungan kripto sekali lagi dibebaskan dari CGT. Meskipun demikian, pemerintah Swiss memang memungut pajak kekayaan secara keseluruhan yang mencakup kepemilikan kripto apa pun yang mungkin dimiliki seseorang. Biaya hidup di sana juga sangat tinggi.

Akhirnya, Belarusia mungkin tidak menjadi daftar keinginan kebanyakan orang untuk tempat tinggal, tetapi jika Anda memegang crypto maka mungkin itu layak dipertimbangkan. Baik penambangan dan holding crypto bebas pajak hingga setidaknya 2023, berkat undang-undang tahun 2018 yang melegalkan semua aktivitas terkait crypto di negara tersebut. Mungkin agak terpencil, tapi petugas pajak itu punya jangkauan yang jauh.

Kejahatan yang Diperlukan

Tidak ada yang suka membayar pajak. Sudah ada selamanya dan tidak akan hilang. Memang benar bahwa kedatangan crypto mengejutkan otoritas pajak di seluruh dunia dan, setidaknya untuk sementara waktu, keuntungan itu dapat disimpan dari pembukuan. Tapi tidak lagi. Ada terlalu banyak uang yang dipertaruhkan bagi pemerintah untuk dapat mengabaikan ruang kripto atau menunggu sampai hilang. Crypto adalah bisnis besar, itu akan tetap ada dan kekuatan yang menginginkan potongan kue mereka.

Tukang pajak datang, oh iya. Gambar melalui Shutterstock

IRS memimpin dakwaan terhadap mereka yang ingin menghindari pembayaran pajak pada crypto mereka dan, dengan para ahli analitik blockchain mendukung mereka, tidak mungkin bagi semua orang kecuali penjaja yang paling canggih untuk menjauhkan sats mereka dari mata-mata. Para pria berjas bukanlah orang bodoh dan mereka semakin bijak dengan semua yang ditawarkan crypto seperti kita semua.

Banyak yang akan berpendapat bahwa cryptocurrency harus menawarkan kebebasan individu dari dunia keuangan arus utama - kebebasan yang harus mencakup perpajakan serta yang lainnya. Orang lain akan menunjukkan bahwa crypto seharusnya tentang membangun masyarakat yang lebih adil - yang akan tetap sulit dipahami jika orang dapat mengumpulkan kekayaan besar dan tidak dipaksa untuk membagikannya. Sial, sudah cukup banyak, apakah kita benar-benar membutuhkan lebih banyak?

Perdebatan antara libertarian (anti-pajak?) Dan mereka yang melihat kebutuhan lama untuk perpajakan tidak akan pernah terselesaikan. Mungkin meskipun kita semua bisa setuju Pergi bersama angin penulis Margaret Mitchell, yang menulis di buku yang sama: 'Kematian, pajak dan persalinan! Tidak pernah ada waktu yang tepat untuk mereka. '

Gambar Unggulan melalui Shutterstock

Sumber: https://www.coinbureau.com/analysis/crypto-tax-enforcement/