यदि आप पिछले वर्ष में किसी भी प्रकार के क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन में लगे हैं, तो इसकी अत्यधिक संभावना है कि आप इसे अपने कर रिटर्न में रिपोर्ट करने वाले हैं। लेन-देन में शामिल हैं, लेकिन खरीद, बिक्री, व्यापार, खनन, स्टेकिंग, देने और / या क्रिप्टोक्यूरेंसी प्राप्त करने तक सीमित नहीं हैं, और यह लागू होता है चाहे लेनदेन यूके, अमेरिका या इस देश के कई संबद्धों में से एक हो कर आश्रय। नमस्ते बरमूडा! मूल रूप से, यदि आपने कभी क्रिप्टो का उपयोग किया है, तो महामहिम के राजस्व और सीमा शुल्क (HMRC) इसके बारे में जानना चाहते हैं।

लेकिन वास्तव में आपके क्रिप्टोक्यूरेंसी टैक्स को काम करना मुश्किल हो सकता है और आपके टैक्स रिटर्न को तैयार करते समय आपको कई अलग-अलग पहलुओं पर विचार करना होगा। फिर भी यूके क्रिप्टो निवेशकों को रखते हुए HMRC के साथ सुर्खियों में चौकोर, यह पहले से कहीं अधिक महत्वपूर्ण है कि आप जानते हैं कि आप क्या कर रहे हैं और अपने कर दायित्वों को सही ढंग से कैसे रिपोर्ट करें।

आपके रास्ते में मदद करने के लिए, हमने यूके में क्रिप्टोक्यूरेंसी और कर के आसपास के मौजूदा नियमों के लिए एक व्यापक मार्गदर्शिका तैयार की है। हालांकि यह मार्गदर्शिका HMRC की नवीनतम जानकारी पर आधारित है, हम कर विशेषज्ञ नहीं हैं और नीचे दी गई जानकारी को आपको व्यावसायिक सलाह का विकल्प नहीं माना जाना चाहिए। यदि आपको अधिक विशिष्ट मार्गदर्शन की आवश्यकता है, तो देखें क्रिप्टोकरंसीज के लिए HMRC की गाइड या उनसे सीधे 0300 200 3300 पर संपर्क करें।

HMRC क्रिप्टोक्यूरेंसी को कैसे देखता है?

क्रिप्टोक्यूरेंसी पर एचएमआरसी का दृष्टिकोण, एक शब्द में, विकसित हो रहा है। हालाँकि, कुछ चीजें हैं जिन्हें हम निश्चित रूप से जानते हैं।

सबसे पहले, वे क्रिप्टोक्यूरेंसी को पैसे के रूप में नहीं देखते हैं, बल्कि एक परिसंपत्ति के रूप में, एक कंपनी में एक शेयर खरीदने की तरह। इसका मतलब यह है कि आपके क्रिप्टोक्यूरेंसी को बेचने या निपटाने के परिणामस्वरूप एक पूंजीगत लाभ घटना होगी, भले ही आप उस क्रिप्टोक्यूरेंसी का उपयोग कुछ खरीदने के लिए कर रहे हों। इसे दूसरे तरीके से रखने के लिए, इसका मतलब है कि टैक्स नियम जो शेयरों की खरीद और बिक्री पर लागू होते हैं, क्रिप्टोकरेंसी की खरीद और बिक्री पर भी लागू होते हैं।

दूसरा, वे तीन अलग-अलग प्रकार के क्रिप्टोसेट्स (उनकी पसंदीदा शब्दावली) के बीच अंतर करते हैं: विनिमय टोकन; उपयोगिता टोकन; और सुरक्षा टोकन। क्रिप्टोक्यूरेंसी के अधिकांश हिस्से एक्सचेंज टोकन हैं, जो मूल्य के लिए बदले जाने या निवेश के रूप में रखे जाने की उनकी क्षमता को संदर्भित करता है। उपयोगिता टोकन वे होते हैं जिनका उपयोग केवल कुछ चौखटों के भीतर किया जा सकता है (जैसे कि फुटबॉल क्लब द्वारा जारी किए गए प्रशंसक टोकन), जबकि सुरक्षा टोकन वास्तविक विश्व संपत्ति या ऋण का प्रतिनिधित्व करते हैं।

HMRC का सुझाव है कि सभी तीनों को एक कर दृष्टिकोण से समान माना जाएगा, लेकिन इस अप्रत्याशित घटना में कि आप उपयोगिता और सुरक्षा टोकन में बड़े पैमाने पर काम कर रहे हैं, आपको विशिष्ट मार्गदर्शन के लिए HMRC तक पहुंचना पड़ सकता है।

अंत में, आपको किसी भी लेन-देन पर जो टैक्स देना होगा, वह दो चीजों पर निर्भर करता है: चाहे आप निवेशक हों या व्यापारी; और क्या लेन-देन को पूंजीगत लाभ या आकलन योग्य आय माना जाता है।

क्या मैं एक निवेशक या व्यापारी हूं?

पहली चीज जो आपको करने की ज़रूरत है वह यह है कि क्या आपको एचएमआरसी द्वारा एक निवेशक या व्यापारी के रूप में वर्गीकृत किया गया है।

निवेशक

एक निवेशक वह है जो मुख्य रूप से व्यक्तिगत निवेश उपकरण के रूप में क्रिप्टोकरेंसी खरीद और बेच रहा है। इस मामले में, आपकी आय मुख्य रूप से अल्पकालिक और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के साथ-साथ स्टेकिंग, कांटे और एयरड्रॉप से ​​प्राप्त होगी।

ज्यादातर लोग जो क्रिप्टोकरेंसी से जुड़ते हैं, उन्हें निवेशक माना जाएगा और, एक सामान्य नियम के रूप में, उनके क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन कैपिटल गेन्स टैक्स (सीजीटी) के अधीन होंगे।

व्यापारी

एक व्यापारी वह है जिसकी प्राथमिक गतिविधि और आय का स्रोत क्रिप्टोक्यूरेंसी की खरीद और बिक्री है। प्रत्येक लेनदेन को पूंजीगत लाभ घटना के रूप में आंकने के बजाय, व्यापारी अपने लाभ को व्यक्तिगत आय के रूप में मानते हैं।

ट्रेडर बनना केवल क्रिप्टोकरेंसी ट्रेडिंग का सवाल नहीं है। आपको पर्याप्त आवृत्ति, वॉल्यूम और परिष्कार के साथ व्यापार करने की आवश्यकता है जो आप एक-व्यक्ति वित्तीय ट्रेडिंग ऑपरेशन चला रहे हैं। HMRC इस दहलीज की उच्च और असाधारण प्रकृति को इंगित करने के लिए दर्द पर है - मूल रूप से, यदि आप कर सलाह के लिए यहां आ रहे हैं तो यह संभवतः आपके लिए लागू नहीं होता है। आप क्रिप्टोकरंसी ट्रेडर बनने की आवश्यकताओं और परिणामों के बारे में अधिक जानकारी प्राप्त कर सकते हैं यहाँ उत्पन्न करें.

कैपिटल गेन्स टैक्स (CGT)

HMRC एक कंपनी के रूप में डिजिटल मुद्रा को एक परिसंपत्ति के रूप में वर्गीकृत करता है, बहुत कुछ घर या एक शेयर की तरह, जिसका अर्थ है कि आपको हर बार अपने पूंजीगत लाभ का आकलन करना होगा, जब आप बेचते हैं, व्यापार करते हैं या अपना क्रिप्टो देते हैं। हम नीचे विभिन्न विवरणों में सभी विभिन्न प्रकार के पूंजीगत लाभ की घटनाओं में जाते हैं।

ध्यान दें कि एक पूंजीगत लाभ घटना केवल तब होती है जब आप वास्तव में अपने क्रिप्टो के साथ कुछ करते हैं। यदि आप बस खरीदते हैं और HODL करते हैं, तो आपको अपने क्रिप्टोक्यूरेंसी पर कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है, भले ही आपके पोर्टफोलियो का मूल्य बढ़ जाए (या घट जाए)।

पूँजीगत लाभ

यदि आप लेनदेन पर लाभ कमाते हैं, तो आपको अपने पूंजीगत लाभ पर कर का भुगतान करना होगा। उदाहरण के लिए, यदि आप £ 1 में 7000 बिटकॉइन खरीदते हैं (इसे आपकी "लागत के आधार" के रूप में जाना जाता है) और इसे छह महीने बाद £ 10,000 के लिए बेच दें, तो आपने £ 3000 का पूंजीगत लाभ कमाया है और आपको कर का भुगतान करना होगा वह मात्रा।

स्वीकार्य लागत

आपकी स्वीकार्य लागत उस क्रिप्टोसेट की लागत है जिसे आपने किसी भी उपलब्ध कटौती के साथ हासिल किया है। इनमें एक एक्सचेंज द्वारा चार्ज की गई लेनदेन शुल्क, ब्लॉकचेन पर लेनदेन और बिक्री से संबंधित कोई भी पेशेवर शुल्क (यदि आप ओवर-द-काउंटर बिक्री का संचालन कर रहे हैं, तो प्रासंगिक रूप से प्रासंगिक है)।

इसलिए, उपरोक्त उदाहरण में, यदि एक एक्सचेंज ने आपके बिटकॉइन को बेचने के लिए आपसे £ 5 का शुल्क लिया, तो आपका पूंजीगत लाभ वास्तव में £ 2995 होगा।

अपने क्रिप्टोकरंसीज को पूल करना

यदि आपने कई बार एक संपत्ति खरीदी है, तो आपको औसत कीमत बनाने के लिए अपनी सभी अधिग्रहण लागतों को एक साथ जमा करने की अनुमति है।

मान लीजिए कि आप 2017 में £ 3000 के लिए एक बिटकॉइन खरीदते हैं और फिर 2019 में £ 7000 के लिए एक और बिटकॉइन खरीदते हैं। इसका मतलब है कि आपके दो बिटकॉइन का जमा मूल्य अब £ 5000 है। यदि आप अपना एक बिटकॉइन £ 9,000 में बेचते हैं, तो आपका कैपिटल गेन 4000 पाउंड होगा।

पूंजी की हानि

यदि, दूसरी ओर, आपकी क्रिप्टोक्यूरेंसी कम मूल्य की है जब आप इसे खरीदते समय बेचते हैं, तो आपने एक पूंजी हानि की है। इसलिए, यदि आप £ 7000 में एक बिटकॉइन खरीदते हैं और फिर इसे छह महीने बाद £ 4000 में बेचते हैं, तो आपने £ 3000 का कैपिटल लॉस लिया है।

पूंजीगत घाटे का उपयोग पूंजीगत लाभ को उसी वित्तीय वर्ष या बाद के वित्तीय वर्षों में करने के लिए किया जा सकता है। मान लीजिए कि आपने एक व्यापार पर 5000 पाउंड का पूंजीगत लाभ कमाया है और दूसरे पर £ 3000 का पूंजीगत नुकसान किया है। इस मामले में आपका कुल पूंजीगत लाभ £ 2000 है, क्योंकि आपका नुकसान आंशिक रूप से लाभ को बढ़ा देता है।

पूंजीगत नुकसान को चार साल तक के लिए आगे बढ़ाया जा सकता है, लेकिन यदि आप बाद के वर्ष में पूंजी लाभ करते हैं तो उनका उपयोग किया जाना चाहिए। पूंजी के नुकसान का उपयोग आपकी आय को काम से दूर करने के लिए नहीं किया जा सकता है।

नगण्य मूल्य के दावे

यह क्रिप्टोकरंसी है, इसलिए संभावना है कि किसी समय आपने एक टोकन खरीदा था, जिसका मूल्य अब शून्य है जो काफी अधिक है।

इस मामले में आप एक बना सकते हैं नगण्य मूल्य का दावा, जिसका प्रभावी अर्थ है कि आप संपत्ति को शून्य की कीमत पर बेचते हैं - भले ही आप तकनीकी रूप से अभी भी इसके मालिक हों। इस मामले में आपका पूंजीगत नुकसान आपके पूल किए गए खरीद मूल्य की संपूर्णता है।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि जब आप उन्हें अधिग्रहित करते हैं, तो परिसंपत्तियां नगण्य मूल्य की नहीं हो सकती हैं, आपके पास उनके स्वामित्व के दौरान वे नगण्य मूल्य के हो गए होंगे।

नुकसान का समय महत्वपूर्ण है क्योंकि उन्हें पिछले कर वर्ष में नहीं ले जाया जा सकता है। जैसे, यदि संभव हो, तो एक नगण्य मूल्य राहत का दावा जल्द से जल्द किया जाना चाहिए। जब नुकसान को रोक दिया जाता है, तो इसे आगे बढ़ाया जा सकता है और भविष्य के पूंजीगत लाभ के मुकाबले ऑफसेट किया जा सकता है।

अपने पूंजीगत लाभ की गणना

जब आपके शुद्ध पूंजीगत लाभ की गणना करने की बात आती है, तो HMRC विभिन्न प्रकार की परिसंपत्तियों के बीच अंतर नहीं करता है, इसलिए आप क्रिप्टो, शेयर या किसी अन्य संपत्ति को बेचने से जो लाभ कमाते हैं, वे सभी एक साथ बंडल किए जाते हैं। (संपत्ति को अलग से माना जाता है क्योंकि यह उच्च दर पर लगाया जाता है।)

सूत्र सरल है:

कुल पूंजी लाभ

-

कुल पूंजीगत घाटा (पिछले वर्षों में)

=

नेट कैपिटल गेन्स

नेट कैपिटल गेन्स उदाहरण

साराह ने 5000p में बेसिक अटेंशन टोकन (BAT) में £ 150 के £ मूल्य के लिए Ethereum में £ 5000 और £ 25 का निवेश किया है। तीन महीने बाद वह आधी इथ्रियम बेचती है, जब कीमत £ 200 तक पहुँचती है और £ 3,333 प्राप्त करती है। लेन-देन पर उसकी पूंजी लाभ है:

£ 3333 - £ 2500 = £ 833

जब छह महीने बाद बाजार में टैंक आता है, तो सारा अपने एथेरियम को £ 120 के लिए £ 2000 पर बेचती है। साथ ही वह अपने BAT का आधा हिस्सा 18p में बेचता है, £ 1800 प्राप्त करता है।

£ 2000 - £ 2500 = - £ 500

£ 1800 - £ 2500 = - £ 700

इसका मतलब यह है कि वित्तीय वर्ष के अंत में, सारा को £ 833 पूंजीगत लाभ और £ 1,200 पूंजी का नुकसान हुआ है।

£ 833 - £ 1200 = - £ 367

सारा ने £ 367 का शुद्ध पूंजी नुकसान किया है और उसे कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं देना होगा। हालांकि, अगले साल बाजार में चढ़ता और सारा का बैट अचानक 75 सेंट के लायक हो जाता है। वह अपनी शेष हिस्सेदारी £ 7500 में बेचने का फैसला करती है।

£ 7500 - £ 2500 = £ 5000

जब वह वर्ष के लिए अपनी शुद्ध पूंजी लाभ की गणना करती है, तो वह पिछले वर्ष के नुकसान का भी दावा करती है।

£ 5000 - £ 367 = £ 4633

मेरी पूंजीगत लाभ कर दर क्या है?

आपको अपने पूंजीगत लाभ पर कितना कर चुकाना होगा, यह आपकी कुल कर योग्य आय और आपके द्वारा किए गए पूंजीगत लाभ दोनों से निर्धारित होता है।

एक सामान्य नियम के रूप में, यदि आपकी वित्तीय वर्ष के लिए कर योग्य आय 12,500 पाउंड से कम है, तो आपको कोई सीजीटी नहीं देना होगा।

यदि आपकी कर योग्य आय 12,500 पाउंड और 50,000 पाउंड के बीच है, तो आप अपने पूंजीगत लाभ पर 10% का भुगतान करेंगे।

यदि आपकी कर योग्य आय £ 50,000 से अधिक है, तो आप अपने पूंजीगत लाभ पर 20% का भुगतान करेंगे।

न्यूनतम लाभ भत्ता

प्रत्येक व्यक्ति एक न्यूनतम भत्ते का हकदार है, जिसके नीचे आपको किसी कैपिटल गेन्स टैक्स का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है। 2021 तक, न्यूनतम भत्ता 12,300 पाउंड निर्धारित किया गया है। यदि इस वर्ष के लिए आपका शुद्ध पूंजी लाभ नीचे है, तो आपको कोई सीजीटी नहीं देना होगा।

HMRC उन जोड़ों को अनुमति देता है जो या तो शादीशुदा हैं या अपने न्यूनतम भत्ते को पूल करने के लिए एक नागरिक साझेदारी में हैं, जिसका अर्थ है कि आपकी दहलीज इसके बजाय £ 24,600 है।

आप अपने अप्रयुक्त न्यूनतम भत्ते को भविष्य के वर्षों तक नहीं ले जा सकते।

पूंजीगत लाभ अपवाद

एक ही दिन और बिस्तर और नाश्ता नियम

दोनों एक ही दिन और बिस्तर पर नाश्ता (या 30-दिन) नियमों को रोकने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं, जिन्हें वाश-ट्रेडिंग के रूप में जाना जाता है - मूल रूप से, तात्कालिक रूप से पूंजीगत नुकसान के लिए त्वरित व्यापार।

यदि आप 24 घंटे की अवधि के भीतर एक ही क्रिप्टोकरंसी को बेचते और खरीदते (या खरीदते और बेचते हैं), तो व्यापार के लिए आपकी लागत का आधार वह मूल्य होगा जो आपने उन्हें उस दिन के लिए खरीदा था अर्थात यह आपके समग्र पूल में नहीं जाता है, लेकिन बल्कि इसका अपना एक अलग पूल बन जाता है।

बिस्तर पर नाश्ता करने का नियम समान है, लेकिन यह 30 दिनों की अवधि में लागू होता है।

मान लीजिए कि कुछ वर्षों में आपने कुल £ 30 के लिए 12,000 ETH खरीदे हैं, जिससे आपको ETH के आधार पर £ 400 का लागत मूल्य मिल जाएगा। आप 7 जुलाई को £ 6000 के लिए दस ETH बेचते हैं और £ 2 के लिए 2500 अगस्त को पांच ETH खरीदते हैं।

इस स्थिति में, आपके द्वारा जुलाई में बेचे गए ईटीएच के लिए आपका लागत आधार ईटीटी के संदर्भ में काम किया जाएगा, जिसका आपने अगस्त में पुनर्खरीद किया था, यानी उन पांच ईटीएच के लिए लागत का आधार £ 500 होगा, जबकि शेष पांच ईटीएच के लिए लागत का आधार। £ 400 रहें।

ये गणना स्पष्ट रूप से बहुत जटिल हो सकती हैं, यही वजह है कि हम एक क्रिप्टो अकाउंटिंग ऐप का उपयोग करने का सुझाव देते हैं Koinly, CoinTracker या CryptoTaxCalculator अपने क्रिप्टो कर दायित्वों को स्वचालित रूप से ट्रैक करने और गणना करने में आपकी सहायता करें।

अनुदान

यदि आप अपनी क्रिप्टोक्यूरेंसी को किसी पंजीकृत चैरिटी में दान करते हैं, तो इसे कैपिटल गेन ईवेंट नहीं माना जाता है और आप अपने टैक्स रिटर्न पर कटौती के रूप में राशि का दावा कर सकते हैं (उस समय क्रिप्टोक्यूरेंसी के लिए उचित मूल्य के रूप में गिना जाता है)।

खोई हुई चाबी

यदि आपने अपनी सार्वजनिक या निजी कुंजी खो कर अपने सिक्कों तक पहुंच खो दी है, तो HMRC इसे कैपिटल गेन इवेंट नहीं मानता है, क्योंकि परिसंपत्तियां अभी भी तकनीकी रूप से वितरित खाता बही में मौजूद हैं, जिसका मतलब है कि वे आपके पास हैं। इसका मतलब है कि आप चोरी किए गए सिक्कों को पूंजी हानि के रूप में दावा नहीं कर सकते।

हालांकि, अगर यह दिखाया जा सकता है कि निजी कुंजी को पुनर्प्राप्त करने या संबंधित वॉलिट में आयोजित क्रिप्टोकरंसी को एक्सेस करने की कोई संभावना नहीं है, तो नगण्य मूल्य का दावा बनाया जा सकता है।

आप सिक्कों के मूल्य को पूंजी हानि के रूप में दावा करने में सक्षम हो सकते हैं।

हालाँकि, आपको विस्तृत प्रमाण प्रदान करने की आवश्यकता हो सकती है कि आपने सिक्कों की पहचान की है, जिसमें पहचान-से जुड़े लेन-देन शामिल हैं, प्रश्न में बटुए से और उपयोग और स्वामित्व के अन्य प्रमाण शामिल हैं।

मोटे तौर पर, यह समान या भविष्य के कर वर्षों में होने वाले पूंजीगत लाभ के खिलाफ ऑफसेट हो सकता है। जहां एक 'कनेक्टेड व्यक्ति' के निपटान से उत्पन्न होने वाली हानि तब केवल उसी व्यक्ति को किए गए डिस्पोज़ल से उत्पन्न होने वाले लाभ के विरुद्ध ऑफसेट हो सकती है।

नुकसान की गणना करते समय, आप अधिग्रहण की लागत और उस लेन-देन से जुड़ी अन्य आकस्मिक लागतों को ध्यान में रख सकते हैं, जैसे कि लेनदेन की फीस, विज्ञापन की लागत, अनुबंध का ड्रा करने के लिए पेशेवर शुल्क और नुकसान की गणना करने के लिए मूल्यांकन या मूल्यांकन करने की लागत। ।

अपने आप से पूछें: क्या यह बीमा कंपनी के साथ पास होना चाहिए? यदि उत्तर नहीं है, तो यह संभावना है कि HMRC प्रभावित नहीं होगा।

चोरी / धोखाधड़ी

HMRC एक कैपिटल गेन इवेंट होने के लिए चोरी या धोखाधड़ी करने के लिए क्रिप्टोकरंसी को खोने पर विचार नहीं करता है, क्योंकि संपत्ति अभी भी तकनीकी रूप से आपके पास है। इसका मतलब है कि आप चोरी किए गए सिक्कों को पूंजी हानि के रूप में दावा नहीं कर सकते।

HMRC हालांकि स्वीकार कर सकता है नगण्य मूल्य का दावा जहां कोई व्यक्ति भुगतान करता है, उसके बाद क्रिप्टोएसेट प्राप्त करता है, जो बाद में बेकार हो जाता है।

हालांकि HMRC के मार्गदर्शन से पता चलता है कि यह संभव हो सकता है, एक वैकल्पिक तर्क यह हो सकता है कि अर्जित की जाने वाली संपत्ति नगण्य मूल्य की नहीं थी, बल्कि पहले कभी भी इसका कोई मूल्य नहीं था। यदि एचएमआरसी को यह तर्क देना था, तो कोई नुकसान नहीं होगा (वास्तव में, एचएमआरसी के स्वयं के मैनुअल इस बिंदु पर जोर देते हैं, "बन" शब्द को भुनाने के लिए इतनी दूर जा रहे हैं)।

जो लोग क्रिप्टोकरंसी प्राप्त नहीं करते हैं, वे जिनके लिए भुगतान करते हैं, वे पूंजी हानि का दावा करने में सक्षम नहीं हो सकते हैं।

जो लोग क्रिप्टोकरंसी के लिए भुगतान करते हैं और प्राप्त करते हैं, वे एचएमआरसी के लिए एक नगण्य मूल्य का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं यदि वे बेकार हो जाते हैं।

क्रिप्टो लेनदेन के लिए एक निवेशक की मार्गदर्शिका

क्रिप्टोकरेंसी खरीदना

नियमित मुद्रा (यानी पाउंड) के साथ क्रिप्टोकरेंसी खरीदना एक पूंजीगत लाभ घटना नहीं है और इसे आपके कर रिटर्न पर सूचित नहीं किया जाना चाहिए।

Cryptocurrency बेचना / बेचना

हर बार जब आप किसी क्रिप्टोक्यूरेंसी को बेचते हैं, व्यापार करते हैं या परिवर्तित करते हैं - चाहे आप एक क्रिप्टो से दूसरे में जा रहे हों, फिएट मुद्रा के लिए अपना क्रिप्टो बेच रहे हों - आप एक पूंजीगत लाभ घटना को ट्रिगर करते हैं। पूंजी लाभ या हानि नए क्रिप्टोक्यूरेंसी के पाउंड में मूल्य का पता लगाने और पुराने क्रिप्टोक्यूरेंसी के मूल्य की तुलना करके निर्धारित की जाती है जब आपने इसे पहली बार प्राप्त किया था।

उदाहरण

डोम £ 1 में 12,000 बिटकॉइन खरीदता है। छह महीने बाद, वह उस बिटकॉइन का उपयोग 40 ईटीएच खरीदने के लिए करता है जब उनका मूल्य प्रत्येक £ 500 होता है। इसका मतलब है कि व्यापार के समय उसके बिटकॉइन का प्रभावी मूल्य £ 20,000 है।

£ 20,000 - £ 12,000 = £ 8,000

व्यापार के लिए डोम की पूंजी लाभ £ 8,000 है और इस राशि को वर्ष के लिए उसके शुद्ध पूंजीगत लाभ में जोड़ा जाएगा।

जाहिर है यह सब बहुत जल्दी बहुत जटिल हो सकता है, यही वजह है कि हम एक क्रिप्टो अकाउंटिंग सॉफ्टवेयर का उपयोग करने का सुझाव देते हैं Koinly, CoinTracker या CryptoTaxCalculator सटीक रिकॉर्ड रखने और आपके लिए ये गणना करने के लिए।

खरीदारी करने के लिए cryptocurrency का उपयोग करना

HMRC क्रिप्टो को बेचने / व्यापार करने और क्रिप्टो का उपयोग करके सामान या सेवाओं को खरीदने के बीच कोई अंतर नहीं करता है। इसलिए, भले ही आप एक कॉन्सर्ट टिकट के लिए क्रिप्टो स्वैप कर रहे हों, आपको उस समय संपत्ति के मूल्य के आधार पर अपने पूंजीगत लाभ की गणना करने की आवश्यकता होगी, जब यह आपके कब्जे से बाहर स्थानांतरित किया गया था।

Stablecoins

HMRC, हर दूसरे क्रिप्टोक्यूरेंसी की तरह ही USDC की तरह ही स्थिर स्टॉक का व्यवहार करता है, इसलिए अपने बिटकॉइन को USDC में परिवर्तित करना और इसके विपरीत को कैपिटल गेन ईवेंट माना जाएगा और आपके नेट कैपिटल गेन में कोई भी लाभ या हानि जोड़नी होगी।

डेरिवेटिव ट्रेडिंग

पिछले कुछ वर्षों में, क्रिप्टो डेरिवेटिव्स जैसे कि वायदा, मार्जिन और सीएफडी में ट्रेडिंग करना क्रिप्टो अर्थव्यवस्था का एक बड़ा हिस्सा बन गया है। इसके बावजूद, एचएमआरसी ने इस बात पर कोई स्पष्ट नियम जारी नहीं किया है कि डेरिवेटिव ट्रेडिंग से होने वाले लाभ और हानि का इलाज कैसे किया जाना चाहिए।

HMRC आप जो व्यापार कर रहे हैं, उससे कम चिंतित हैं और आप इसे कैसे व्यापार कर रहे हैं, इस बारे में अधिक दिलचस्पी है। शेयर ट्रेडिंग कर निहितार्थ उदाहरण के लिए यूके में मुद्रा व्यापार करों के समान दिशानिर्देशों का पालन करेंगे।

यदि आप लगातार डेरिवेटिव का कारोबार कर रहे हैं और अधिक मात्रा में यह आपको निवेशक के बजाय पेशेवर व्यापारी के रूप में देखने के लिए अधिक इच्छुक बना सकता है।

यदि आप कर रहे हैं व्यापारी के रूप में माना जाता है, तब लाभ ट्रेडिंग मुनाफे में जोड़ा जाता है और आयकर देय होता है। आप अपनी नियमित आय के खिलाफ समग्र नुकसान का दावा करने में सक्षम होंगे।

यह ध्यान देने योग्य है कि यदि आप एक व्यापारी की स्थिति को नुकसान से राहत का लाभ देने का दावा करते हैं, तो एचएमआरसी अक्सर एक करीबी नज़र रखता है। निवेशक की स्थिति के इस कथित लाभ के कारण, यूके में दिन व्यापार कर नियम आने वाले वर्षों में सख्त हो सकते हैं।

यदि आपको एक निवेशक के रूप में वर्गीकृत किया गया है और ट्रेडिंग डेरिवेटिव से लाभ की रिपोर्ट करने की आवश्यकता है, तो आपके पास दो विकल्प हैं: उन्हें एक नियमित पूंजी लाभ घटना के रूप में मानें (हालांकि अधिकांश व्युत्पन्न ट्रेडों की अल्पकालिक प्रकृति आपको अधिक प्रभावित कर सकती है। एक ही दिन और बिस्तर पर नाश्ता करने का नियम); या उन्हें विविध आय के रूप में मानते हैं और उन्हें वर्ष के लिए आपकी समग्र कर योग्य आय में जोड़ते हैं। ध्यान दें कि यदि आप उत्तरार्द्ध चुनते हैं, तो आप अपनी नियमित आय के खिलाफ समग्र नुकसान का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं।

सुरक्षित दृष्टिकोण किसी भी लाभ को पूंजीगत लाभ के रूप में माना जाता है।

ध्यान दें कि वित्तीय आचरण प्राधिकरण (FCA) ने इसके इरादे की घोषणा की है सभी खुदरा डेरिवेटिव ट्रेडिंग पर प्रतिबंध यूके में 6 जनवरी, 2021 से।

उपहार

उपहार के रूप में किसी और को अपनी क्रिप्टोकरेंसी देना is एक पूंजी लाभ घटना। एक उपहार देना बाजार दरों पर अपनी क्रिप्टोक्यूरेंसी को बेचने के समान माना जाता है और आपको वर्ष की गणना के अंत में किसी भी पूंजीगत लाभ या हानि को शामिल करना होगा।

यदि आप उपहार प्राप्तकर्ता हैं, तो आपको केवल उपहार प्राप्त क्रिप्टोक्यूरेंसी का निपटान करने पर पूंजीगत लाभ का भुगतान करना होगा। इस मामले में, किसी भी पूंजीगत लाभ या हानि की गणना करते समय उपहार के बाजार मूल्य का उपयोग करें।

कठोर कांटे

जब एक ब्लॉकचेन एक प्रोटोकॉल से दूसरे में संक्रमण करता है तो हार्ड कांटे होते हैं। आमतौर पर यह स्वयं मुद्रा पर किसी भी प्रभाव के बिना होता है, लेकिन कुछ मामलों में यह दो अलग-अलग मुद्राओं के साथ दो समानांतर श्रृंखलाओं का निर्माण करेगा। उदाहरण के लिए, जब बिटकॉइन कैश (BCH) को अगस्त 2017 में बिटकॉइन से विभाजित किया गया था, तो इसने बिटकॉइन के प्रत्येक धारक को BCH के बराबर संख्या के विभाजन के समय दिया था।

इस तरह के मामलों में, एचएमआरसी कांटा के बाद दो परिसंपत्तियों की कीमत का उपयोग करके, इसके और नए कांटे के बीच मूल सिक्के के जमा लागत आधार को विभाजित करता है।

तो, मान लें कि बिटकॉइन कैश कांटा होने पर आप 1000 पाउंड की लागत के आधार पर एक बिटकॉइन के मालिक हैं। अगले दिन, BTC £ 3000 पर और BCH £ 300 पर कारोबार कर रहा है। £ 3300 के समग्र मूल्य के साथ, BTC लागत आधार का 90.9% (यानी £ 909) लेगा और दूसरा £ 91 BCH में जाएगा।

airdrops

एयरड्रॉप आम तौर पर आपके बटुए में सीधे भेजे जाने वाले सिक्कों या टोकनों का मुफ्त वितरण है। एयरड्रॉक्स का उपयोग आमतौर पर ICO जारीकर्ताओं द्वारा किसी परियोजना के बारे में जागरूकता बढ़ाने के लिए किया जाता है, या स्थापित परियोजनाओं द्वारा धारकों को पुरस्कृत करने या टोकन आपूर्ति बढ़ाने के लिए किया जाता है। एयरड्रॉप इस मायने में अद्वितीय हैं कि वे आपकी जानकारी या सहमति के बिना हो सकते हैं - लेकिन उनके पास अभी भी आय और पूंजीगत लाभ कर निहितार्थ हैं।

पहला, आयकर। एक नियम के रूप में, एयरड्रॉप ने आयकर प्राप्त नहीं किया है जब तक कि आपने काम नहीं किया है या उन्हें प्राप्त करने के लिए सेवा नहीं की है। इस मामले में, एयरड्रॉप किए गए सिक्कों या टोकन के मौद्रिक मूल्य को एयरड्रॉप के समय पर मूल्यांकन योग्य आय के रूप में माना जाता है। इसलिए, यदि आपको किसी चीज़ के लिए इनाम के रूप में एक एयरड्रॉप में £ 200 मूल्य के टोकन भेजे जाते हैं, तो आपको रिपोर्ट करने की ज़रूरत है कि कर योग्य आय के रूप में।

यदि आपने £ 200 को एक कर योग्य आय के रूप में रिपोर्ट किया है और बाद में अपने एयरड्रॉप्ड टोकन को बेच, व्यापार या परिवर्तित करते हैं, तो इसे सामान्य पूंजीगत लाभ घटना के रूप में माना जाता है, जब आप पहली बार उन्हें प्राप्त करते हैं, तो लागत का आधार टोकन का मूल्य होता है। इसका मतलब यह है कि यदि आप बाद में उन टोकन को £ 300 में बेचते हैं, तो आपको £ 100 के पूंजीगत लाभ की सूचना देनी होगी।

अधिकांश लोगों की तरह, यदि आपने एयरड्रॉप प्राप्त करने के लिए काम नहीं किया है या सेवा नहीं की है, तो इसे सामान्य पूंजीगत लाभ घटना के रूप में माना जाता है, जिसमें लागत 0 £ है। इसका मतलब है कि यदि आप बाद में £ 300 के लिए अपने एयरड्रॉप्ड टोकन को बेचते हैं, व्यापार करते हैं या परिवर्तित करते हैं, तो आपको £ 300 के पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट करने की आवश्यकता है।

खनिज

क्रिप्टोक्यूरेंसी माइनिंग से प्राप्त होने वाली आय का कर उपचार इस बात पर निर्भर करता है कि आप शौक या व्यवसाय के रूप में खनन कर रहे हैं। इस भेद के लिए कोई कठिन और तेज़ नियम नहीं हैं, लेकिन HMRC एक भेद बनाते समय खनन गतिविधि की आवृत्ति, संगठन और व्यावसायीकरण को देखेगा।

यदि आप एक शौक के रूप में सिक्कों का खनन कर रहे हैं, तो आपके खनन के परिणामस्वरूप प्राप्त होने वाले किसी भी सिक्के को आपके कर योग्य आय में जोड़ दिया जाएगा, जब आप उन्हें प्राप्त हुए समय पर उनके मूल्य का उपयोग करते हुए (किसी भी उचित कटौती को घटाते हैं)। यदि आप बाद में उन सिक्कों को बेचते हैं या उनका व्यापार करते हैं, तो आपको लागत मूल्य के रूप में अपने मूल मूल्य का उपयोग करके अपने पूंजीगत लाभ की गणना करनी होगी। ध्यान दें कि, एक शौक के रूप में, आप बिजली या उपकरण के लिए किसी भी कटौती का दावा नहीं कर सकते।

यदि आप एक व्यवसाय के रूप में खनन कर रहे हैं, तो आपकी कर योग्य आय का आकलन करते समय आपकी खनन आय को किसी भी व्यापारिक लाभ में जोड़ा जाएगा। आपको किए गए किसी भी मुनाफे पर राष्ट्रीय बीमा योगदान का भी भुगतान करना होगा। अधिक विवरण के लिए, देखें नीचे.

स्टेकिंग

क्रिप्टोक्यूरेंसी की एक बड़ी संख्या में धारकों की पेशकश होती है जिसे स्टैकिंग पुरस्कार के रूप में जाना जाता है। ये पुरस्कार उनके प्रूफ-ऑफ-स्टेक 'सर्वसम्मति तंत्र' का एक परिणाम हैं, जिसमें इन क्रिप्टोकरेंसी के धारक लेन-देन को मान्य करते हैं और अपनी क्रिप्टोकरेंसी को रोककर नए ब्लॉक बनाते हैं। यदि किसी ब्लॉक को मान्य करने के लिए आपकी होल्डिंग को चुना जाता है, तो आपको नए टोकन के रूप में एक शानदार इनाम मिलता है।

एचएमआरसी को अभी तक कदम उठाने पर कोई निश्चित निर्णय जारी नहीं करना है, हालांकि यह मान लेना उचित है कि उन पर खनन के समान ही कर लगाया जाएगा। तो, आपको उस समय के सिक्कों के मूल्य की रिपोर्ट करने की आवश्यकता है, जो उन्हें सीधे आय के रूप में दिए गए हैं, साथ ही किसी भी पूंजीगत लाभ या हानि के बाद जब वे बाद में बेचे जाते हैं, व्यापार या परिवर्तित होते हैं।

(समान नियम संभवतः कम सामान्य पर भी लागू होते हैं, लेकिन समान इनाम तंत्र अर्थात प्रमाण-प्राधिकारी या प्रूफ-ऑफ-क्रेडिट सिस्टम सत्यापनकर्ताओं, एजेंट नोड्स, अभिभावक नोड्स, प्रीमियम और प्रॉक्सी स्टेकर्स, आदि)

ऋण / तरलता पूल और अन्य डेफी आय

डेफी सर्ज की लोकप्रियता के रूप में, लोगों के लिए अपनी क्रिप्टो होल्डिंग्स पर निष्क्रिय आय अर्जित करना, उन्हें ऋण के रूप में प्रस्तुत करना, उन्हें संपार्श्विक के रूप में उपयोग करना या उन्हें तरलता पूल में रखना आम होता जा रहा है।

HMRC ने इस आय को कैसे प्राप्त किया जाए, इस बारे में कोई विशेष मार्गदर्शन जारी नहीं किया है, लेकिन सबसे सुरक्षित तरीका यह माना जाता है कि इसे खनन मुनाफे की तरह माना जाएगा। इसका मतलब है कि आपको उस समय के सिक्कों के मूल्य की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होगी जब वे सीधे आय के रूप में प्राप्त होते हैं, साथ ही किसी भी पूंजीगत लाभ या हानि के बाद जब वे बाद में बेचे जाते हैं, व्यापार या परिवर्तित होते हैं।

डीआईएफआई उत्पादों की अत्यधिक अस्थिर प्रकृति के कारण, आप कुछ ऋण या परिसंपत्ति पूलिंग अनुबंधों में अपनी स्थिति का एक बड़ा जोखिम उठाते हैं जो अप्रत्याशित मूल्य आंदोलनों के कारण शराबी हो रहे हैं। इस मामले में आपको इसे पूंजीगत लाभ घटना के रूप में रिपोर्ट करना होगा।

यह भी मौका है कि एचएमआरसी संपार्श्विककरण / तरलता पूलिंग प्रक्रिया में प्रत्येक चरण पर विचार कर सकता है (यानी ईटीएच से डब्ल्यूईटीएच और वापस करने के लिए संक्रमण) अपने स्वयं के पूंजीगत लाभ की घटना है, हालांकि इसकी पुष्टि होना अभी बाकी है। यदि ऐसा है, तो आपको टोकन को कर योग्य आय के रूप में रिपोर्ट नहीं करना होगा।

ICOS / IEOs

प्रारंभिक सिक्का पेशकश (ICO) और प्रारंभिक विनिमय ऑफ़र (IEO) बिटकॉइन या एथेरियम जैसे मौजूदा क्रिप्टोक्यूरेंसी को जमा करके व्यक्तियों को एक क्रिप्टोक्यूरेंसी के लिए टोकन या सिक्के खरीदने की अनुमति देते हैं।

HMRC की नज़र में यह एक नियमित क्रिप्टो-टू-क्रिप्टो लेनदेन की मात्रा है, इस तारीख पर होने वाली कर योग्य घटना के साथ कि नए टोकन / सिक्के प्राप्त होते हैं। जब आप नए टोकन बेचते हैं, तो लेनदेन के लिए लागत का आधार उस क्रिप्टोकरेंसी का मूल्य होगा जिसे आपने शुरू में इसके लिए भुगतान किया था।

उदाहरण

मान लीजिए कि आप इथेरियम के £ 3000 के मूल्य का सामान खरीदते हैं। छह महीने बाद, आप इथेरम का उपयोग करते हैं, जो अब 4000 पाउंड मूल्य का है, जो हैमरकोइन (एचएमसी) नामक एक नई परियोजना के लिए आईसीओ में भाग लेने के लिए है। उसके नौ महीने बाद, Hammercoin अंततः लॉन्च हुआ और आपको 1 पेंस प्रत्येक के मूल्य पर 0.4 मिलियन HMC टोकन प्राप्त हुए। लेन-देन पर आपकी पूंजीगत लाभ £ 1000 है - भले ही इथेरेम की कीमत आपके शुरुआती जमा के समय और अब के बीच बदल गई हो।

कुछ महीने बाद आप £ 2500 के लिए अपना HMC टोकन बेचते हैं, जिससे £ 1500 का नुकसान होता है और जिसके परिणामस्वरूप £ 500 की कुल पूंजी हानि होती है।

वॉलेट्स के बीच क्रिप्टो मूविंग

निजी तौर पर या एक्सचेंज पर एक खाताधारक के रूप में - आप के बीच बटुए को स्थानांतरित करना पूंजीगत लाभ घटना नहीं है। हालाँकि, इन आंदोलनों पर नज़र रखना महत्वपूर्ण है क्योंकि स्वचालित क्रिप्टो कर सॉफ्टवेयर जैसे Koinly, CoinTracker या CryptoTaxCalculator एक सटीक कर रिपोर्ट बनाने के लिए आपके क्रिप्टोक्यूरेंसी के स्थानांतरण इतिहास का एक पूरा रिकॉर्ड चाहिए।

उदाहरण के लिए, कहिए कि आपने अपने CoinJar वॉलेट से एक बिटकॉइन को एक निजी वॉलेट में भेजा और फिर बिनेंस पर एक ट्रेडिंग वॉलेट में। यदि HMRC आपके निजी वॉलेट में स्थानांतरण के लिए जिम्मेदार नहीं हो सकता है, तो यह एक कर योग्य घटना के रूप में वॉलेट से और दोनों के लिए मार्ग का आकलन करेगा, जिसके परिणामस्वरूप संभवतः बहुत बड़ा कर बिल होगा।

पेंशन योगदान

जैसा कि HMRC क्रिप्टोक्यूरेंसी को पैसे का एक रूप नहीं मानता है, आप एक पंजीकृत पेंशन योजना में कर कटौती के रूप में क्रिप्टो दान का दावा नहीं कर सकते।

क्रिप्टोक्यूरेंसी व्यापारियों और व्यवसायों के लिए कर कैसे काम करता है?

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, अधिकांश लोग जो क्रिप्टोक्यूरेंसी से जुड़ते हैं, उन्हें एचएमआरसी द्वारा निवेशकों के रूप में देखा जाएगा। हालांकि, यदि आप एक स्पष्ट रूप से क्रिप्टो-उन्मुख व्यवसाय चला रहे हैं, जैसे कि खनन खेत, या एक निवेशक के बजाय एक व्यापारी के रूप में काम कर रहे हैं, तो नियम अलग हैं।

क्या मैं व्यापारी हूँ?

यह प्रश्न पहले उत्तर देने से कठिन है, लेकिन उत्तर लगभग निश्चित रूप से नहीं है। ट्रेडों की सरल मात्रा आपको एचएमआरसी की नज़र में एक व्यापारी को प्रस्तुत करने के लिए पर्याप्त नहीं है - आपको व्यवसाय की तरह भी काम करना होगा। हालांकि व्यापारी की कोई पूर्ण परिभाषा नहीं है, लेकिन देखने के लिए कुछ चीजें हैं:

• महत्वपूर्ण पूंजी निवेश।
• लंबी अवधि के निवेश के विपरीत अल्पकालिक लाभ सृजन पर ध्यान केंद्रित किया गया है।
• उच्च मात्रा, दोहराव और नियमित लेनदेन जो दैनिक आधार पर होते हैं।
• व्युत्पन्न उपकरणों का लगातार उपयोग।
• व्यवहार को खरीदना और बेचना जो एक सक्रिय ट्रेडिंग रणनीति का सुझाव देते हैं, विशेष रूप से जोखिम को कम करने के संबंध में।
• वास्तव में एक व्यवसाय की तरह काम कर रहा है अर्थात व्यवसाय पंजीकरण, रणनीति दस्तावेज, कार्यालय अंतरिक्ष, व्यवसाय योजना, बजट, निरंतर संपत्ति का चयन और व्यवसाय की तरह रिकॉर्ड रखना।

यदि आप उपरोक्त सभी को संतुष्ट करते हैं, तो आप एक क्रिप्टोक्यूरेंसी व्यापारी के रूप में काम कर सकते हैं। यदि आप अनिश्चित हैं कि आप एक व्यापारी के रूप में कार्य कर रहे हैं या नहीं, तो हम दृढ़ता से सुझाव देते हैं कि आप इसे काम करने में मदद करने के लिए एक क्रिप्टो कर विशेषज्ञ की सेवाओं को सुरक्षित करें।

एक व्यापारी / क्रिप्टोक्यूरेंसी व्यवसाय के रूप में अपना कर काम करना

यदि आप एक क्रिप्टो व्यापारी हैं, तो एचएमआरसी आपको किसी अन्य क्रिप्टोक्यूरेंसी व्यवसाय के समान ही व्यवहार करेगा। इसका मतलब है कि आप न केवल अपने लाभ पर आयकर के लिए उत्तरदायी हो सकते हैं, बल्कि निगम कर, स्टाम्प ड्यूटी, वैट और राष्ट्रीय बीमा योगदान के लिए भी संभावित हैं।

संक्षेप में, चीजें बहुत अधिक जटिल हो जाती हैं और आपको अपनी वापसी को नेविगेट करने में मदद करने के लिए एक क्रिप्टो कर विशेषज्ञ की सेवाओं को सुरक्षित करने की सलाह दी जाती है।

क्या मैं व्यापारी और निवेशक दोनों हो सकता हूं?

संक्षिप्त उत्तर: हाँ। हालाँकि, यदि आप ट्रेडिंग और इन्वेस्टमेंट दोनों अकाउंट्स को होल्ड करना चाहते हैं, तो यह सुनिश्चित करना ज़रूरी है कि वे अलग-अलग वॉलेट में मौजूद हों और क्रॉस-संदूषण का न्यूनतम अनुभव करें यानी उनके बीच सिक्के आगे-पीछे न भेजें।

इसका मतलब यह भी है कि यह एक क्रिप्टोक्यूरेंसी व्यापारी और स्टॉक मार्केट निवेशक और इसके विपरीत होना संभव है।

क्रिप्टोक्यूरेंसी व्यापारी होने का क्या मतलब है?

मूल रूप से, यदि आप एक क्रिप्टोक्यूरेंसी व्यापारी के रूप में काम कर रहे हैं तो इसका मतलब है कि आप पर कर लगाया जाएगा एकमात्र व्यापारी। प्रत्येक व्यापार को पूंजीगत लाभ घटना के रूप में आंकने के बजाय, बिक्री को व्यापारिक आय के रूप में देखा जाता है, जबकि खरीद को व्यापार खरीद माना जाता है। इसलिए, एक नियमित व्यवसाय की तरह, यह आय और व्यय के बारे में है।

वर्ष के अंत में, आप अपनी आय और अपने खर्चों को टैली करेंगे - वर्ष की शुरुआत और अंत में अपने पोर्टफोलियो के मूल्य के बीच अंतर - और लाभ सभी प्रासंगिक व्यापार करों के अधीन होगा। जो कुछ भी बचा है उसे आपकी समग्र कर योग्य आय में जोड़ा जाएगा। हालांकि, यदि आप एक नुकसान करते हैं तो आप उस वर्ष के लिए अपनी अन्य आय से कटौती करने में सक्षम हो सकते हैं।

क्रिप्टोकरंसी ट्रेडर होने के फायदे

एक क्रिप्टोक्यूरेंसी व्यापारी होने के नाते आपको छोटे व्यवसायों के लिए उपलब्ध कई कर लाभों तक पहुंच मिलती है। इसमें शामिल है:

• लघु व्यवसाय कर प्रोत्साहन यूके में कुछ उद्योगों पर लागू होते हैं, लेकिन क्रिप्टो व्यापारियों के लिए नहीं जब तक कि वे £ 15k से कम मूल्य के नहीं होते हैं, उस स्थिति में £ 12k से शुरू होने वाला स्लाइडिंग स्केल होता है, जहां वे कोई व्यावसायिक दरों का भुगतान नहीं करेंगे। यदि वे PAYE के माध्यम से कर्मचारी लोग हैं, तो £ 3k तक NI के लिए भी राहत है।
• क्रिप्टो व्यापारी हानि नियम साथ ही आवेदन करें। मैंने दस्तावेज के भीतर इस बारे में लिखा था, लेकिन ब्रिटेन में एक व्यापारी और निवेशक के बीच कोई अंतर नहीं है
• व्यय: सभी व्यवसाय- और क्रिप्टो-संबंधित व्यय, जैसे कि हार्डवेयर, सॉफ्टवेयर, ट्रेडिंग शुल्क और सदस्यता कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है। व्यापारी 1 जनवरी 1 और 2019 दिसंबर 31 के बीच £ 2020 मिलियन तक पहुंच सकते हैं (जिस बिंदु पर वर्तमान योजना इसके लिए £ 200,000 तक वापस छोड़ने के लिए है) छोटे व्यवसाय में तुरंत संपत्ति लिखना बंद करें।

क्रिप्टोक्यूरेंसी व्यापारी होने के लिए नकारात्मक

• एचएमआरसी जांच की संभावना बढ़ जाती है: क्रिप्टो व्यापारियों को प्रस्ताव पर कई कर रियायतें दिए जाने पर, HMRC आपकी गतिविधियों में गहरी रुचि लेने की संभावना है।
• अतिरिक्त व्यवस्थापक: एक व्यापारी के रूप में, आप अधिक जटिल रिकॉर्ड रखने और अनुपालन आवश्यकताओं के अधीन हैं, जो समय और धन दोनों खर्च कर सकते हैं। इसमें शामिल हो सकते हैं: विस्तृत व्यापार रिकॉर्ड; कार्य समय का एक लॉग; स्पष्ट रूप से परिभाषित रणनीति दस्तावेज; विस्तृत शोध नोट्स; और सटीक व्यापार रिकॉर्ड।
• हमेशा बदलते कानूनों और नियमों पर नजर रखना: क्रिप्टो HMRC की नज़र में एक नया उद्योग है, जिसका अर्थ है कि व्यापारियों को लगातार बदलते नियमों के साथ अद्यतित रहना होगा।

क्या मुझे एकमात्र व्यापारी के रूप में स्थापित होना है और वैट के लिए पंजीकरण करना है?

यदि आपको एक क्रिप्टोक्यूरेंसी व्यापारी के रूप में वर्गीकृत किया जाता है और प्रति वर्ष £ 1000 से अधिक व्यापार होता है, तो आपको एकमात्र व्यापारी स्थापित करना होगा।

वैट उद्देश्यों के लिए, बिटकॉइन और इसी तरह के क्रिप्टोकरंसी को निम्नानुसार माना जाना चाहिए:

• खनन विनिमय गतिविधियों के लिए खनिकों द्वारा प्राप्त विनिमय टोकन आम तौर पर इस आधार पर वैट के दायरे से बाहर होंगे:
• गतिविधि वैट उद्देश्यों के लिए एक आर्थिक गतिविधि का गठन नहीं करती है क्योंकि प्रदान की गई सेवाओं और किसी भी विचार के बीच एक अपर्याप्त लिंक है; तथा
• खनन सेवा के लिए कोई ग्राहक नहीं है
• जब वस्तुओं और सेवाओं के लिए विनिमय टोकन का आदान-प्रदान किया जाता है, तो टोकन की आपूर्ति पर कोई वैट नहीं होगा
• विनिमय टोकन के किसी भी लेनदेन की व्यवस्था के लिए विनिमय टोकन के मूल्य के ऊपर और ऊपर किए गए (जो भी रूप में) प्रभार, जो उल्लिखित शर्तों को पूरा करते हैं VAT वित्त नियमावली (VATFIN7200)मूल्य वर्धित कर अधिनियम 5 के मद 9, अनुसूची 5, समूह 1994 के तहत वैट से छूट दी जाएगी।

ऊपर उल्लिखित वैट उपचार अनंतिम लंबित हैं आगे के विकास; विशेष रूप से, नियामक और यूरोपीय संघ वैट पदों के संबंध में।

एक व्यवसाय के रूप में Cryptocurrency खनन

यदि आप खनन क्रिप्टो से आय अर्जित कर रहे हैं, तो आपको पहले काम करना होगा चाहे आप व्यवसाय चला रहे हों या केवल शौक के रूप में खनन कर रहे हों। खुद को ट्रेडिंग के साथ पसंद करते हैं, यहां कोई कठिन और तेज़ नियम नहीं हैं, लेकिन आम तौर पर यदि आप व्यवसाय जैसी गतिविधि का संचालन कर रहे हैं - यानी एक कंपनी को पंजीकृत करना, व्यवसाय की योजना बनाना, एक सक्रिय लाभ मॉडल का पीछा करना, एक नियमित रूप से एक ही गतिविधि का संचालन करना, नियोजित फैशन - फिर एचएमआरसी इसे एक व्यवसाय के रूप में देखने की संभावना है।

खनन के लिए, इसका मतलब है कि सभी खनन किए गए क्रिप्टोक्यूरेंसी को उस समय खनन के रूप में जीबीपी में आय के रूप में रिपोर्ट किया जाना चाहिए। इस क्रिप्टो को तब व्यापार के ट्रेडिंग स्टॉक में जोड़ा जाता है - अगर यह बाद में बेचा या कारोबार किया जाता है, तो स्वीकार्य लागत मूल्य है जब यह पहली बार आपके कब्जे में आया था। बिक्री, ट्रेडिंग या स्टेकिंग क्रिप्टो से आप जो भी आय अर्जित करते हैं, उसे भी सूचित किया जाना चाहिए - और राष्ट्रीय बीमा योजना में योगदान।

एक व्यवसाय के रूप में आप हार्डवेयर मूल्यह्रास, सॉफ्टवेयर और बिजली की लागत जैसे खर्चों का दावा करने में सक्षम हैं।

क्रिप्टोक्यूरेंसी-संबंधित व्यावसायिक आय के ऋण, ब्याज, स्टेकिंग और अन्य रूप

एक मूल नियम के रूप में, यदि आप अपने व्यवसाय के हिस्से के रूप में क्रिप्टोक्यूरेंसी प्राप्त कर रहे हैं, भेज रहे हैं, खरीद रहे हैं, बेच रहे हैं या दे रहे हैं - मूल रूप से क्रिप्टोक्यूरेंसी में प्रदान की गई कोई आय या व्यय - तो आपको अपनी साधारण आय के हिस्से के रूप में आय को शामिल करना होगा। । इसका मतलब है कि उस समय होने वाले लेनदेन के बराबर ब्रिटिश पाउंड की रिपोर्टिंग।

हालाँकि, यह संभावना है कि प्रत्येक गतिविधि की व्यवसाय-जैसी प्रकृति का अलग से मूल्यांकन किया जाएगा। तो, आप एक क्रिप्टो खनन व्यवसाय चला रहे होंगे, लेकिन एक शौक या निवेशक के रूप में क्रिप्टो ऋण पर ब्याज ले रहे हैं।

Cryptocurrency में कर्मचारियों का भुगतान करना

आमतौर पर क्रिप्टोक्यूरेंसी में कर्मचारियों का भुगतान सामान्य वेतन या मजदूरी के समान किया जाता है। इसका मतलब यह है कि आपको अपने सभी नियमित PAYE दायित्वों को पूरा करने की आवश्यकता है, जिस दिन आप इसे भुगतान कर रहे हैं उस क्रिप्टो के ब्रिटिश पाउंड मूल्य के आधार पर।

यदि आप क्रिप्टोकरंसी में अपना वेतन प्राप्त करते हैं, तो इसे आम तौर पर PAYE आय माना जाता है और इसे प्राप्त होने वाले दिन GBP में अपने कर योग्य आय में जोड़ने की आवश्यकता होती है। यदि आप बाद में क्रिप्टो को बेचते हैं या व्यापार करते हैं, तो आपको इसे एक पूंजीगत लाभ घटना के रूप में रिपोर्ट करना होगा।

आपका कर रिपोर्टिंग

यूके कर वर्ष अगले वर्ष के 6 अप्रैल से 5 अप्रैल तक चलता है। जब आप अपना टैक्स रिटर्न भरते हैं, तो आपको उन सभी क्रिप्टो लेनदेन को शामिल करना होगा जो इन दो तारीखों के बीच हुए थे।

यदि आप एक पेपर रिटर्न दर्ज कर रहे हैं, तो इसे उसी वर्ष के 31 अक्टूबर तक पूरा करना होगा। हालांकि, यदि आप अपना टैक्स रिटर्न ऑनलाइन दर्ज कर रहे हैं तो आपके पास अगले साल के 31 जनवरी तक हैं।

इन समयसीमा को पूरा करना महत्वपूर्ण है, क्योंकि आपके करों को दाखिल करने में देरी से एचएमआरसी को दंड, शुल्क और संभावित रूप से अतिरिक्त जांच भी हो सकती है।

मुझे क्या रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता है?

चाहे आप निवेशक हों या व्यापारी, यह महत्वपूर्ण है कि आप अपने सभी क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन के स्पष्ट, व्यापक रिकॉर्ड रखें। एक उचित रिकॉर्ड में शामिल हैं:

• प्रत्येक लेनदेन की तारीख
• लेनदेन के समय ब्रिटिश पाउंड में क्रिप्टोक्यूरेंसी का मूल्य
• लेन-देन का उद्देश्य (यानी यह एक उपहार, एक दान या व्यक्तिगत उपयोग के लिए था?)
• इसमें शामिल अन्य पक्ष का विवरण (भले ही यह उनके क्रिप्टो वॉलेट पते का हो)

आपको निम्नलिखित के सबूत भी रखने चाहिए:

• क्रिप्टोक्यूरेंसी खरीद या स्थानान्तरण की प्राप्तियां
• स्वामित्व वाली संपत्तियों के संचयी योग
• विनिमय रिकॉर्ड
• किसी भी एजेंट, एकाउंटेंट या कानूनी लागत के लिए चालान
• डिजिटल वॉलेट रिकॉर्ड और चाबियाँ
• किसी भी सॉफ्टवेयर की लागत आपके कर मामलों के प्रबंधन से जुड़ी होती है

मैं इन सभी लेनदेन रिकॉर्ड को कैसे प्रबंधित कर सकता हूं?

यदि आप किसी भी नियमितता के साथ व्यापार करते हैं, तो इन रिकॉर्डों को रखना जल्दी चुनौतीपूर्ण हो सकता है। हालांकि अधिकांश प्रतिष्ठित एक्सचेंज अब उपयोगकर्ताओं को व्यापक लेनदेन रिकॉर्ड डाउनलोड करने की क्षमता प्रदान करते हैं, उन्हें एक एकल में संकलित करते हुए, एचएमआरसी-अनुकूल दस्तावेज़ अभी भी चुनौतियां पेश कर सकता है, खासकर यदि आप कई वॉलेट्स और क्रिप्टोकरेंसी में काम कर रहे हैं।

हम एक क्रिप्टो अकाउंटिंग सॉफ्टवेयर का उपयोग करने का सुझाव देते हैं Koinly, CoinTracker या CryptoTaxCalculator। ये कार्यक्रम आपको वास्तविक समय में अपने सभी लेन-देन पर नज़र रखने की अनुमति देते हैं, चाहे वे कब और कहाँ हों। वित्तीय वर्ष के अंत में वे आपके लेन-देन के इतिहास को एक एकल दस्तावेज़ में संकलित करेंगे जो ब्रिटिश पाउंड में आपके पूंजीगत लाभ और हानि को निर्धारित करता है, जिससे आप अपने समग्र पोर्टफोलियो प्रदर्शन की निगरानी करते हुए जल्दी और आसानी से अपने कर दायित्वों का आकलन कर सकते हैं।

CoinTracker और Koinly एकीकरण के माध्यम से अपने कर रिटर्न को स्वचालित करें

CoinJar अब पूर्ण, सुरक्षित लेनदेन एकीकरण प्रदान करता है Koinly, CoinTracker या CryptoTaxCalculator। इसका मतलब यह है कि जब भी आप CoinJar पर एक क्रिप्टोकरेंसी खरीदते हैं, बेचते हैं या व्यापार करते हैं, तो लेनदेन सीधे आपके CoinTracker, Koinly या CryptoTaxCalculator में पोर्ट किया जाएगा, जो वित्तीय वर्ष के अंत के लिए तैयार है।

अस्वीकरण: Koinly, Cointracker और CryptoTaxCalculator CoinJar सेवाएं नहीं हैं। यदि आप इन सेवाओं का उपयोग करते हैं तो आप एक अलग गोपनीयता नीति सहित इन उत्पादों के लिए उपयोग के नियम और शर्तों के अधीन होंगे, जो कि CoinJar की गोपनीयता नीति से भिन्न हो सकती है। उपयोग करने से पहले आपको Koinly, Cointracker और CryptoTaxCalculator के लिए सभी लागू शर्तों को पढ़ना और समझना चाहिए।

तृतीय-पक्ष वेबसाइटों के लिंक नई ब्राउज़र विंडो खोलेंगे। सिवाय जहां नोट किए गए, CoinJar तीसरे पक्ष की वेबसाइटों पर सामग्री के लिए कोई जिम्मेदारी स्वीकार नहीं करता है।

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अपने क्रिप्टो टैक्स को कम करने के लिए टिप्स

जब हम पूर्ण कर अनुपालन में दृढ़ विश्वास रखते हैं, तब भी कुछ चीजें हैं जो आप यह सुनिश्चित करने के लिए कर सकते हैं कि आप अधिक भुगतान नहीं कर रहे हैं। इसमें शामिल है:

• अपने लेनदेन को ट्रैक करें: जितनी देर आप अपने क्रिप्टो लेन-देन के लिए प्रतीक्षा करते हैं, उतना गड़बड़ हो जाएगा। क्रिप्टोकरंसी सॉफ्टवेयर जैसे कि CoinTracker, Koinly या CryptoTaxCalculator का उपयोग करना शुरू करें ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि आप पल-पल के टैक्स रोल के लिए तैयार हैं।
• अपने जोड़े के भत्ते का उपयोग करें: आप और आपके पति / पत्नी दोनों का समान £ 12,300 न्यूनतम भत्ता है। यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप दोनों अपने पूर्ण भत्ते का दावा कर रहे हैं, अपनी संपत्ति के एक हिस्से का कर-मुक्त हस्तांतरण उनके नाम पर करें।
• डिडक्ट करें: यदि आप एक व्यापारी हैं या एक क्रिप्टो व्यवसाय चला रहे हैं, तो आप अपनी नियमित आय पर महत्वपूर्ण कटौती का दावा करने के योग्य हो सकते हैं।
• सब कुछ प्रकट करें: लोग सोचते हैं कि बिटकॉइन गुमनाम होने के कारण उनके लेनदेन को ट्रैक नहीं किया जा सकता है, लेकिन वास्तव में विपरीत सच है - ब्लॉकचेन पर सब कुछ ट्रैक किया जा सकता है और कॉइनबेस जैसे प्रमुख एक्सचेंज हैं HMRC उपयोगकर्ता डेटा दे रहा है। यदि HMRC को लगता है कि आप जानबूझकर अपने क्रिप्टो ट्रेडिंग को छिपा रहे हैं, तो आप गंभीर शुल्क और दंड के लिए उत्तरदायी हो सकते हैं।
• किसी विशेषज्ञ से बात करें: क्रिप्टो कराधान भ्रामक और तेजी से बदलते क्षेत्र है। यदि आप अनिश्चित हैं कि आप कहां खड़े हैं या आपके दायित्व क्या हो सकते हैं, तो किसी विशेषज्ञ से बात करें।

संदर्भ

स्रोत: https://blog.coinjar.com/crypto-tax-uk-in-2021-everything-you-need-to-know/