La planification fiscale crypto devrait toujours être une priorité

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Alors que 2023 entre dans la dernière ligne droite, les investisseurs en cryptographie sont confrontés à un tourbillon d’activités qui peuvent être à la fois passionnantes, épuisantes et financièrement importantes. Le procès FTX a été un événement très publicitaire, avec les témoignages de pratiquement tous les employés les plus haut placés, de Samuel Bankman-Fried lui-même, et de plusieurs témoins experts. Ressasser l’effondrement spectaculaire de FTX ainsi que les multiples allégations portées contre Bankman-Fried n’a rien fait pour rassurer les investisseurs sur la véracité de la réglementation et de la législation crypto. Avec Bankman-Fried coupable sur toutes les accusations, la seule spéculation restante se limite à la détermination de la peine, qui devrait avoir lieu en mars 2024.

Dans le même temps, le paysage plus large des crypto-actifs a continué à progresser, HSBCHBA étant la dernière grande banque TradFi à rejoindre le groupe. monde de la tokenisation. Plus précisément, la banque a récemment annoncé une initiative qui permettra aux clients et aux investisseurs de symboliser leurs avoirs physiques pour faciliter les échanges. De plus, même si la mousse de l’IA semble s’être calmée depuis les débuts de ChatGPT fin 2022, annonces récentes ont ravivé l’enthousiasme quant à la manière dont les sociétés de blockchain, de crypto-actifs et d’IA pourraient travailler ensemble.

Cependant, en arrière-plan de tout cela, se profile la prochaine saison des impôts et les investisseurs en crypto se retrouvent une fois de plus au sujet de conversation et de débat. Jetons un coup d'œil à quelques-uns des (nombreux) éléments que les investisseurs en cryptographie devraient garder à l'esprit alors que la planification et la préparation fiscales passent à la vitesse supérieure.

Dons de bienfaisance

Avec la récente reprise du prix du bitcoin et d’autres crypto-actifs, ainsi que le fait que 46% de millennials et 21 % de la génération Z possède des cryptomonnaies, la réalité est que les contributions cryptographiques sont appelées à augmenter. Comme des dizaines d'établissements En ajoutant la possibilité pour les particuliers d’apporter des contributions en crypto-actifs, la planification fiscale de ce processus ne fera que gagner en importance à l’avenir.

En ce qui concerne les crypto-actifs, il existe un aspect unique que les contribuables doivent garder à l’esprit avant d’apporter leur contribution et lors du processus de déclaration fiscale. Étant donné que les crypto-actifs ne sont pas universellement considérés comme des biens facilement évalués, les contribuables doivent prendre en compte un autre facteur. Pour contributions d'une valeur supérieure à 500 $, le contribuable doit remplir et déposer le formulaire 8283. Si le contribuable cherche à faire un don de plus de 5,000 XNUMX $ de crypto, le contribuable devra soit se soumettre à une évaluation qui répond aux exigences de l'IRS, soit renoncer à la contribution caritative.

Exigences de rapport

En mettant de côté pour le moment certains des changements imminents en matière de déclaration fiscale qui surviennent sous forme de rapports de courtier, etc., même le trading et l'investissement relativement simples en matière de cryptographie peuvent conduire à une vague de transactions. exigences en matière de formulaire fiscal. Lorsqu'un contribuable dispose d'avoirs cryptographiques en négociant, en échangeant ou en négociant ces cryptoactifs, ces transactions et les bénéfices/pertes associés doivent être déclarés sur le formulaire 1040, annexe D. De plus, s'il existe des écarts qui doivent être rapprochés entre le formulaire 1099 -B (envoyé aux investisseurs depuis les bourses et les plateformes de négociation) et l'annexe D, cela peut nécessiter le dépôt du formulaire 8949.

C'est sans parler de la L'IRS recherche activement plus d'informations auprès des contribuables en posant des questions sur l'activité cryptographique à la page 1 du 1040, ainsi que sur la possibilité que certains NFT soient taxés au plus haut taux d'imposition à percevoir par rapport aux gains en capital ou en tant qu'événements de revenu ordinaires. De plus, l’IRS a exprimé très clairement sa position. En plus du projeté 28 milliards de dollars de revenus qui seront collectés liés aux taxes cryptographiques, l’IRS continue de souligner les mesures prises pour garantir une plus grande conformité cryptographique.

L'IRS se concentre sur la cryptographie

L'IRS, comme c'est son mandat, cherche à garantir que tous les contribuables américains se conforment pleinement aux lois fiscales en vigueur, mais il existe certains domaines dans lesquels l'IRS donne la priorité aux mesures d'application et de recouvrement. Les entreprises fonctionnant uniquement en espèces, les particuliers au travail élevé et de nombreux autres domaines économiques relèvent traditionnellement de la plus grand que l’examen normal de l’IRS. Il n’est pas surprenant que les crypto-actifs continuent d’occuper une place importante dans l’esprit des agents et des dirigeants de l’IRS.

Plus précisément, la campagne de conformité de la monnaie virtuelle récemment lancée devrait se poursuivre et potentiellement augmenter les mesures d'application après qu'un premier examen a montré que 75 % des contribuables américains ne se conformaient pas aux déclarations cryptographiques. En plus des efforts visant à accroître la conformité des contribuables américains en ce qui concerne les activités nationales, l'IRS a également identifié des centaines de possibles non-déclarants FBAR avec un solde moyen de 1.4 million de dollars.

Quelle que soit la manière dont les investisseurs en cryptographie envisagent la situation, l’IRS est prêt à maintenir et à accroître ses efforts de conformité en matière de cryptographie à l’avenir.

La préparation et la planification fiscales ne sont peut-être pas considérées comme la partie la plus intéressante de l’espace crypto, mais il est essentiel que les investisseurs en crypto continuent d’en faire une priorité.

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Je suis professeur à la City University of New York – Lehman College. Je siège au conseil consultatif de la Wall Street Blockchain Alliance, où je préside le groupe de travail sur la comptabilité. Je suis également président du groupe d'intérêt sur les technologies émergentes du NJCPA (#NJCPATech). Je siège au conseil consultatif de Gilded, une société TechStars '19 et participante à l'accélérateur de startups AICPA-CPA.com. J'étais chercheur invité à l'American Institute for Economic Research en 2019.

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• La source: https://cryptoinfonet.com/regulation/crypto-tax-planning-topics-that-investors-should-remember/