Rapprochement bancaire vs. Rapprochement des livres
En comptabilité et gestion financière, on rencontre les termes « Book Reconciliation » et «Rapprochement bancaire« . Ces termes sont souvent utilisés de manière interchangeable, ce qui entraîne une ambiguïté quant à leur signification.
Book Reconciliation est le terme générique, englobant un spectre plus large de mise en correspondance de données financières qui implique de comparer les écritures du grand livre avec les chiffres d'autres documents financiers.
Le rapprochement bancaire est un sous-ensemble du rapprochement comptable, dans lequel grand livre les chiffres sont comparés aux entrées dans un relevé bancaire.
Cet essai décrira le rapprochement comptable et ses types, y compris le rapprochement bancaire, et montrera comment toutes les formes de rapprochement comptable sont essentielles à une gestion financière efficace.
Qu’est-ce que la réconciliation de livres ?
Le rapprochement des livres implique la comparaison de différents types de documents financiers d'une entreprise. Ces enregistrements peuvent être des enregistrements financiers internes ou externes.
Les entreprises tiennent divers registres internes pour suivre avec précision leurs activités financières et garantir le respect des normes comptables. Certains documents financiers internes courants comprennent :
· Grand livre des comptes clients
· Grand livre des comptes créditeurs
· Journal des décaissements
· Registres d'inventaire
· Registre des immobilisations
· Budgets et prévisions
Les documents financiers externes comprennent des enregistrements ou des rapports générés par des entités externes qui interagissent avec l'entreprise. Voici quelques exemples:
· Relevés bancaires
· Factures clients
· Accords de prêt
· Contrats de location
· Conditions d'assurance
· Avis fiscaux gouvernementaux.
Le terme générique « réconciliation des livres » inclut les types de processus de mise en correspondance suivants :
Rapprochement du Grand Livre: Le grand livre général sert de base au rapprochement des livres. Les comptables comparent les écritures du grand livre général avec les chiffres correspondants dans les grands livres auxiliaires, les journaux et autres registres internes.
Rapprochement bancaire: Le rapprochement bancaire consiste à faire correspondre les transactions enregistrées dans le grand livre de l'entreprise avec celles répertoriées sur le relevé bancaire pour vérifier toutes les transactions traitées par la banque, y compris les dépôts, les retraits, les chèques et les frais bancaires.
Rapprochement des comptes clients: Les enregistrements des comptes clients sont rapprochés en comparant les soldes du grand livre des comptes clients avec les montants indiqués sur les factures et les relevés des clients.
Rapprochement des comptes créditeurs: Le rapprochement des comptes créditeurs consiste à vérifier que les soldes du grand livre des comptes créditeurs correspondent aux montants dus aux fournisseurs et vendeurs selon les factures et les relevés.
Rapprochement des stocks: Les registres d'inventaire sont rapprochés en comparant les quantités et les valeurs des stocks répertoriées dans les registres de l'entreprise avec les inventaires physiques.
Rapprochement des immobilisations: Les enregistrements des immobilisations sont rapprochés en comparant les informations répertoriées dans le registre des immobilisations avec les inventaires des actifs physiques et les plans d'amortissement. Ce processus garantit que les immobilisations sont comptabilisées avec précision et correctement évaluées au bilan.
Rapprochement de la paie: Les registres de paie sont rapprochés en comparant la rémunération des employés répertoriée dans le système de paie de l'entreprise avec les données des feuilles de temps, les taux de salaire et les programmes d'avantages sociaux. Toutes les divergences, telles que des calculs incorrects ou des paiements manqués, sont corrigées.
Rapprochement du budget et des prévisions: Les résultats financiers réels sont comparés aux montants budgétisés ou prévus pour évaluer les performances et identifier les écarts. Ce processus de rapprochement aide la direction à comprendre les raisons des écarts par rapport aux objectifs prévus et à ajuster les plans futurs en conséquence.
Qu'est-ce que le rapprochement bancaire ?
Rapprochement bancaire est un sous-ensemble du rapprochement comptable et implique de faire correspondre les transactions enregistrées dans le grand livre de l'organisation avec celles documentées dans le relevé bancaire.
Le processus commence généralement par le rapprochement du solde de trésorerie final figurant dans les registres comptables de l'entreprise avec le solde final indiqué sur le relevé bancaire. Cette comparaison permet de détecter des différences telles que les chèques en circulation, les dépôts en transit, les frais bancaires, les erreurs ou les transactions non autorisées. Une fois identifiés, ces écarts sont étudiés et réconciliés pour mettre les deux équilibres en accord.
La synergie entre le rapprochement bancaire et le rapprochement comptable
Comme mentionné précédemment, le rapprochement bancaire est un sous-ensemble du rapprochement comptable. Les autres types de rapprochement comptable (énumérés ci-dessus) peuvent être utilisés avec le rapprochement bancaire pour promouvoir l'hygiène financière et garantir l'exactitude et l'intégrité des dossiers financiers d'une entreprise de plusieurs manières :
Vue d'ensemble : le rapprochement bancaire ne peut confirmer que toutes les transactions qui ont été effectuées par l'intermédiaire de la banque, telles que des chèques, des virements électroniques, etc. Les transactions impliquant une carte de crédit et des espèces, par exemple, ne serait pas reflété dans les relevés bancaires mais doit être pris en compte. D'autres types de rapprochement comptable peuvent en tenir compte et fournir une image complète de toutes les transactions financières.
Détection des écarts : le rapprochement bancaire permet de repérer les chèques impayés, les dépôts en transit et les erreurs bancaires. Le rapprochement comptable, quant à lui, identifie les écarts entre les dossiers financiers internes et d'autres documents financiers, tels que les factures ou les reçus. En combinant ces processus, les entreprises peuvent croiser plusieurs sources de données financières pour détecter les écarts plus efficacement et garantir l'exactitude de leurs enregistrements.
Amélioration des contrôles internes : le rapprochement bancaire et le rapprochement des livres servent tous deux d'importants mécanismes de contrôle interne pour minimiser le risque d'erreurs, de fraude ou de transactions non autorisées.
Analyse des tendances : les décideurs de l'entreprise peuvent avoir une meilleure idée de la manière dont l'argent entre et sort de l'entreprise grâce à l'examen minutieux des dossiers financiers internes et externes. Ainsi, des corrections de cap peuvent être appliquées périodiquement pour maximiser les profits et minimiser les dépenses inutiles.
Un exemple de synergie entre le rapprochement bancaire et d'autres formes de rapprochement comptable
Considérons un scénario hypothétique impliquant une entreprise de vente au détail qui exploite plusieurs magasins à travers le pays. Voici comment le rapprochement bancaire et d’autres formes de rapprochement comptable peuvent l’aider.
Rapprochement bancaire:
L'entreprise effectue des rapprochements bancaires mensuels pour comparer ses enregistrements du grand livre interne avec le relevé bancaire fourni par son institution financière.
Lors d'un rapprochement, l'entreprise identifie les chèques impayés qui n'ont pas été encaissés, les dépôts en transit et les frais bancaires non enregistrés dans ses livres.
L'entreprise assure le suivi de ces écarts. Ce processus permet d'éviter les découverts, garantit que l'entreprise dispose de fonds suffisants pour ses opérations et minimise le risque d'erreurs financières ou de fraude.
Rapprochement des comptes clients :
L'entreprise rapproche régulièrement son grand livre des comptes clients avec les factures et les relevés des clients pour garantir un enregistrement précis des ventes et des soldes impayés.
Lorsqu'il existe des écarts tels que des paiements non imputés, des comptes en souffrance et des erreurs de facturation, l'entreprise les corrige rapidement. Cela améliore la gestion des flux de trésorerie, réduit les créances irrécouvrables et entretient des relations solides avec les clients.
Rapprochement des stocks :
L'entreprise effectue régulièrement des rapprochements de ses registres d'inventaire avec les inventaires physiques effectués dans ses magasins.
Si des problèmes sont identifiés, tels que des marchandises endommagées ou des erreurs dans l'enregistrement des transactions d'inventaire, l'entreprise y donne suite. Cela minimise les ruptures de stock, réduit les coûts de possession et garantit une gestion efficace des stocks.
Rapprochement des comptes créditeurs :
L'entreprise rapproche son grand livre des comptes créditeurs avec les factures et les relevés des fournisseurs pour garantir un enregistrement précis des dettes et des paiements.
En traitant rapidement les écarts tels que les factures en double, les prix incorrects et les paiements en retard, l'entreprise entretient de solides relations avec les fournisseurs, évite les frais de retard et garantit le respect des conditions de paiement.
L'utilisation de Nanonets pour le rapprochement bancaire et comptable
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Vérifier Réconciliation des nanonets où vous pouvez facilement intégrer Nanonets à vos outils existants pour faire correspondre instantanément vos livres et identifier les écarts.
nanonets, une plateforme d'automatisation basée sur l'IA, peut rationaliser et améliorer considérablement à la fois le rapprochement bancaire et d'autres types de processus de rapprochement des livres de plusieurs manières :
Extraction De Données: Les nanonets peuvent extraire des données pertinentes de divers documents financiers, notamment des relevés bancaires, des factures, des reçus et des registres d'inventaire. En automatisant l'extraction des données, Nanonets élimine le besoin de saisie manuelle des données, réduisant ainsi les erreurs et accélérant le processus de rapprochement.
Appariement et rapprochement: Les nanonets peuvent analyser les données extraites et faire correspondre les transactions dans différents documents financiers, par exemple en comparant les entrées des relevés bancaires avec les enregistrements du grand livre de l'entreprise. En automatisant l'appariement et le rapprochement, Nanonets identifie les écarts plus efficacement, permettant une résolution rapide et garantissant l'exactitude des rapports financiers.
Gestion des exceptions: Les nanonets peuvent signaler les écarts ou anomalies identifiés au cours du processus de rapprochement pour un examen plus approfondi par les professionnels de la finance. En automatisant la gestion des exceptions, Nanonets permet aux entreprises de concentrer leurs ressources sur l'enquête et la résolution des problèmes nécessitant une intervention humaine, en rationalisant le processus de rapprochement et en réduisant les délais d'exécution.
Évolutivité et efficacité: Les nanonets peuvent traiter de grands volumes de données financières avec rapidité et précision, ce qui les rend parfaitement adaptés aux organisations ayant des besoins de rapprochement complexes ou des volumes de transactions élevés. En automatisant les tâches répétitives, les Nanonets peuvent augmenter l'efficacité opérationnelle et l'évolutivité, permettant aux équipes financières de se concentrer sur les initiatives stratégiques et les activités à valeur ajoutée.
Intégration avec les systèmes existants: Les Nanonets peuvent s'intégrer de manière transparente aux logiciels de comptabilité, aux systèmes ERP et à d'autres outils de gestion financière existants, facilitant ainsi l'échange de données et l'automatisation des flux de travail. En tirant parti de l'infrastructure existante, Nanonets minimise les coûts de mise en œuvre et les perturbations des opérations commerciales, garantissant une transition en douceur vers des processus de rapprochement automatisés.
AMÉLIORATION CONTINUE: Nanonets utilise des algorithmes d'apprentissage automatique pour apprendre en permanence des activités de réconciliation passées et améliorer sa précision et ses performances au fil du temps. En tirant parti des informations basées sur l'IA, Nanonets aide les entreprises à identifier les tendances, les modèles et les opportunités d'optimisation, améliorant ainsi l'efficacité des processus de rapprochement et favorisant l'amélioration continue des opérations financières.
À emporter
Bien que les termes « rapprochement bancaire » et « rapprochement comptable » soient souvent utilisés de manière interchangeable, il faut comprendre que le rapprochement bancaire est un sous-ensemble du rapprochement comptable. Comprendre cette relation permet aux organisations de mettre en œuvre des pratiques de gestion financière complètes, garantissant l'exactitude et l'intégrité de leurs dossiers tout en tirant parti de la technologie pour rationaliser les processus et accroître l'efficacité.
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- La source: https://nanonets.com/blog/bank-vs-book-reconciliation/
