Τραπεζική Συμφιλίωση Vs. Συμφιλίωση βιβλίου

Στη λογιστική και οικονομική διαχείριση, συναντάμε τους όρους «Συμφωνία βιβλίων» και «Συμφιλίωση τραπεζών". Αυτοί οι όροι χρησιμοποιούνται συχνά εναλλακτικά, οδηγώντας σε ασάφεια σχετικά με τις έννοιές τους.

Το Book Reconciliation χρησιμεύει ως ο γενικός όρος, ο οποίος περιλαμβάνει ένα ευρύτερο φάσμα οικονομικών δεδομένων που ταιριάζουν που περιλαμβάνει τη σύγκριση των εγγραφών στο καθολικό με στοιχεία από άλλα οικονομικά έγγραφα.

Το Bank Reconciliation είναι ένα υποσύνολο του Book Reconciliation, όπου το καθολικό Τα στοιχεία συγκρίνονται με τις εγγραφές στο α κατάσταση λογαριασμού.

Αυτό το δοκίμιο θα περιγράψει τη συμφωνία βιβλίων και τους τύπους της, συμπεριλαμβανομένης της τραπεζικής συμφωνίας, και θα δείξει πώς όλες οι μορφές λογιστικής συμφωνίας είναι απαραίτητες για την αποτελεσματική οικονομική διαχείριση.

Τι είναι η Συμφιλίωση Βιβλίων;

Η Συμφωνία Βιβλίων συνεπάγεται τη σύγκριση διαφορετικών τύπων οικονομικών αρχείων μιας εταιρείας. Αυτά τα αρχεία μπορεί να είναι εσωτερικά οικονομικά αρχεία ή εξωτερικά.

Οι εταιρείες διατηρούν διάφορα εσωτερικά αρχεία για να παρακολουθούν με ακρίβεια τις οικονομικές τους δραστηριότητες και να διασφαλίζουν τη συμμόρφωση με τα λογιστικά πρότυπα. Ορισμένα κοινά εσωτερικά οικονομικά αρχεία περιλαμβάνουν:

· Γενικό καθολικό

· Καθολικό Εισπρακτέων Λογαριασμών

· Καθολικό πληρωτέων λογαριασμών

· Ημερολόγιο Εισπράξεων Χρηματικών

· Εφημερίδα εκταμιεύσεων μετρητών

· Αρχεία Απογραφής

· Μητρώο παγίων

· Αρχεία Μισθοδοσίας

· Προϋπολογισμοί και Προβλέψεις

Τα εξωτερικά χρηματοοικονομικά έγγραφα περιλαμβάνουν αρχεία ή αναφορές που δημιουργούνται από εξωτερικές οντότητες που αλληλεπιδρούν με την εταιρεία. Να μερικά παραδείγματα:

· Τραπεζικές καταστάσεις

· Δηλώσεις πιστωτικών καρτών

· Τιμολόγια Πωλητών

· Τιμολόγια πελατών

· Δανειακές Συμβάσεις

· Συμβάσεις μίσθωσης

· Ασφαλιστήρια

· Κυβερνητικές Φορολογικές Ειδοποιήσεις.

Ο γενικός όρος «Συμφωνία βιβλίων» περιλαμβάνει τους ακόλουθους τύπους διαδικασιών αντιστοίχισης:

Συμφιλίωση Γενικής Λογιστικής: Το γενικό καθολικό χρησιμεύει ως βάση για τη συμφιλίωση βιβλίων. Οι λογιστές συγκρίνουν τις εγγραφές στο γενικό καθολικό με τα αντίστοιχα στοιχεία σε θυγατρικά λογιστικά βιβλία, περιοδικά και άλλα εσωτερικά αρχεία.

Συμφιλίωση τραπεζών: Η τραπεζική συμφωνία περιλαμβάνει αντιστοίχιση συναλλαγών που καταγράφονται στο γενικό καθολικό της εταιρείας με εκείνες που αναφέρονται στο αντίγραφο κίνησης τραπεζών για την επαλήθευση όλων των συναλλαγών που επεξεργάζεται η τράπεζα, συμπεριλαμβανομένων των καταθέσεων, των αναλήψεων, των επιταγών και των τραπεζικών προμηθειών.

Συμφωνία εισπρακτέων λογαριασμών: Οι εγγραφές των εισπρακτέων λογαριασμών συμφωνούν συγκρίνοντας τα υπόλοιπα στο καθολικό εισπρακτέων λογαριασμών με τα ποσά που αναγράφονται στα τιμολόγια και τις καταστάσεις πελατών.

Συμφωνία πληρωτέων λογαριασμών: Η συμφωνία πληρωτέων λογαριασμών συνεπάγεται την επαλήθευση ότι τα υπόλοιπα στο καθολικό πληρωτέων λογαριασμών ταιριάζουν με τα ποσά που οφείλονται σε προμηθευτές και πωλητές σύμφωνα με τα τιμολόγια και τις καταστάσεις.

Συμφωνία απογραφής: Οι εγγραφές αποθεμάτων αντιστοιχίζονται συγκρίνοντας τις ποσότητες και τις αξίες των αποθεμάτων που αναφέρονται στα αρχεία της εταιρείας με τις μετρήσεις των φυσικών αποθεμάτων.

Συμφωνία παγίων: Οι εγγραφές παγίων αντιστοιχίζονται συγκρίνοντας τις πληροφορίες που παρατίθενται στο μητρώο παγίων με τα φυσικά αποθέματα περιουσιακών στοιχείων και τα προγράμματα αποσβέσεων. Αυτή η διαδικασία διασφαλίζει ότι τα πάγια στοιχεία λογιστικοποιούνται με ακρίβεια και αποτιμώνται σωστά στον ισολογισμό.

Συμφωνία μισθοδοσίας: Τα αρχεία μισθοδοσίας συμβιβάζονται συγκρίνοντας τις αποδοχές των εργαζομένων που αναφέρονται στο σύστημα μισθοδοσίας της εταιρείας με δεδομένα από χρονοδιαγράμματα, ποσοστά μισθών και προγράμματα παροχών. Τυχόν αποκλίσεις, όπως λανθασμένοι υπολογισμοί ή αναπάντητες πληρωμές, διορθώνονται.

Συμφωνία προϋπολογισμού και προβλέψεων: Τα πραγματικά οικονομικά αποτελέσματα συγκρίνονται με τα προϋπολογισμένα ή προβλεπόμενα ποσά για την αξιολόγηση της απόδοσης και τον εντοπισμό αποκλίσεων. Αυτή η διαδικασία συμφιλίωσης βοηθά τη διοίκηση να κατανοήσει τους λόγους για τις αποκλίσεις από τους προγραμματισμένους στόχους και να προσαρμόσει ανάλογα τα μελλοντικά σχέδια.

Τι είναι ο τραπεζικός συμβιβασμός;

Συμφιλίωση τραπεζών είναι ένα υποσύνολο της Συμφωνίας Βιβλίων και περιλαμβάνει την αντιστοίχιση των συναλλαγών που καταγράφονται στο καθολικό του οργανισμού με εκείνες που τεκμηριώνονται στο αντίγραφο κίνησης της τράπεζας.

Η διαδικασία συνήθως ξεκινά με τη συμφωνία του τελικού υπολοίπου μετρητών στα λογιστικά αρχεία της εταιρείας με το τελικό υπόλοιπο που εμφανίζεται στην τραπεζική κίνηση. Αυτή η σύγκριση βοηθά στον εντοπισμό διαφορών όπως εκκρεμείς επιταγές, καταθέσεις κατά τη μεταφορά, τραπεζικές προμήθειες, λάθη ή μη εξουσιοδοτημένες συναλλαγές. Μόλις εντοπιστούν, αυτές οι αποκλίσεις διερευνώνται και συμβιβάζονται για να έρθουν σε συμφωνία οι δύο ισορροπίες.

Η Συνέργεια μεταξύ Τραπεζικής Συμφιλίωσης και Συμφιλίωσης Βιβλίων

Όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, το Bank Reconciliation είναι ένα υποσύνολο του Book Reconciliation. Οι άλλοι τύποι συμφωνίας βιβλίων (αναφέρονται παραπάνω) μπορούν να χρησιμοποιηθούν μαζί με τον τραπεζικό συμβιβασμό για την προώθηση της οικονομικής υγιεινής και τη διασφάλιση της ακρίβειας και της ακεραιότητας των οικονομικών αρχείων μιας εταιρείας με διάφορους τρόπους:

Μεγάλη εικόνα: Η τραπεζική συμφωνία μπορεί να επιβεβαιώσει μόνο όλες τις συναλλαγές που έχουν πραγματοποιηθεί μέσω της τράπεζας, όπως μέσω επιταγών, τραπεζικών εμβασμάτων κ.λπ. Συναλλαγές που περιλαμβάνουν πιστωτική κάρτα και μετρητά, για παράδειγμα, δεν θα αντικατοπτριζόταν στις τραπεζικές καταστάσεις αλλά πρέπει να ληφθούν υπόψη. Άλλοι τύποι συμφωνίας βιβλίων μπορούν να τους λάβουν υπόψη και να παρέχουν μια πλήρη εικόνα όλων των χρηματοοικονομικών συναλλαγών.

Ανίχνευση ασυμφωνιών: Η τραπεζική συμφωνία βοηθά στον εντοπισμό των εκκρεμών επιταγών, των καταθέσεων υπό διαμετακόμιση και των τραπεζικών σφαλμάτων. Η συμφωνία βιβλίων, από την άλλη πλευρά, εντοπίζει αποκλίσεις μεταξύ των εσωτερικών οικονομικών αρχείων και άλλων χρηματοοικονομικών εγγράφων, όπως τιμολόγια ή αποδείξεις. Συνδυάζοντας αυτές τις διαδικασίες, οι εταιρείες μπορούν να διασταυρώσουν πολλαπλές πηγές χρηματοοικονομικών δεδομένων για να εντοπίσουν πιο αποτελεσματικά τις αποκλίσεις και να εξασφαλίσουν την ακρίβεια των αρχείων τους.

Ενίσχυση των εσωτερικών ελέγχων: Η συμφωνία τραπεζών και η συμφωνία λογιστικών βιβλίων λειτουργούν και οι δύο ως σημαντικοί μηχανισμοί εσωτερικού ελέγχου για την ελαχιστοποίηση του κινδύνου σφαλμάτων, απάτης ή μη εξουσιοδοτημένων συναλλαγών.

Ανάλυση Τάσεων: Οι υπεύθυνοι λήψης αποφάσεων της εταιρείας μπορούν να έχουν μια καλύτερη ιδέα για το πώς ρέουν χρήματα μέσα και έξω από την εταιρεία μέσω του ελέγχου τόσο των εσωτερικών όσο και των εξωτερικών οικονομικών αρχείων. Επομένως διορθώσεις μαθημάτων μπορούν να εφαρμόζονται περιοδικά για μεγιστοποίηση του κέρδους και μεγιστοποίηση των περιττών δαπανών.

Ένα παράδειγμα της συνέργειας μεταξύ της συμφωνίας τραπεζών και άλλων μορφών συμφιλίωσης βιβλίων

Ας εξετάσουμε ένα υποθετικό σενάριο που αφορά μια εταιρεία λιανικής που λειτουργεί πολλά καταστήματα σε ολόκληρη τη χώρα. Δείτε πώς μπορεί να βοηθήσει η συμφωνία τραπεζών και άλλες μορφές συμφωνίας βιβλίων.

Τραπεζική συμφωνία:

Η εταιρεία πραγματοποιεί μηνιαίες τραπεζικές συμφωνίες για να συγκρίνει τα εσωτερικά της αρχεία με την τραπεζική κίνηση που παρέχεται από το χρηματοπιστωτικό της ίδρυμα.

Κατά τη διάρκεια μιας συμφωνίας, η εταιρεία εντοπίζει εκκρεμείς επιταγές που δεν έχουν εκκαθαριστεί, καταθέσεις υπό διαμετακόμιση και τραπεζικές προμήθειες που δεν έχουν καταχωρηθεί στα βιβλία της.

Η εταιρεία παρακολουθεί αυτές τις αποκλίσεις. Αυτή η διαδικασία βοηθά στην αποφυγή υπεραναλήψεων, διασφαλίζει ότι η εταιρεία διαθέτει επαρκή κεφάλαια για λειτουργίες και ελαχιστοποιεί τον κίνδυνο οικονομικών σφαλμάτων ή απάτης.

Συμφωνία εισπρακτέων λογαριασμών:

Η εταιρεία συμφωνεί τακτικά το καθολικό εισπρακτέων λογαριασμών με τιμολόγια και καταστάσεις πελατών για να διασφαλίσει την ακριβή καταγραφή των πωλήσεων και των ανεξόφλητων υπολοίπων.

Όταν υπάρχουν αποκλίσεις όπως μη εφαρμοσμένες πληρωμές, ληξιπρόθεσμοι λογαριασμοί και σφάλματα στην τιμολόγηση, η εταιρεία τις αντιμετωπίζει αμέσως. Αυτό βελτιώνει τη διαχείριση ταμειακών ροών, μειώνει τα επισφαλή χρέη και διατηρεί ισχυρές σχέσεις με τους πελάτες.

Συμφωνία αποθέματος:

Η εταιρεία πραγματοποιεί τακτικές συμφωνίες των αρχείων αποθεμάτων της με μετρήσεις φυσικών αποθεμάτων που πραγματοποιούνται στα καταστήματά της.

Εάν εντοπιστούν προβλήματα, όπως κατεστραμμένα εμπορεύματα ή σφάλματα στην καταγραφή των συναλλαγών αποθεμάτων, η εταιρεία το παρακολουθεί. Αυτό ελαχιστοποιεί τα αποθέματα, μειώνει το κόστος μεταφοράς και διασφαλίζει την αποτελεσματική διαχείριση των αποθεμάτων.

Συμφωνία πληρωτέων λογαριασμών:

Η εταιρεία συμβιβάζει το καθολικό πληρωτέων λογαριασμών της με τα τιμολόγια και τις καταστάσεις πωλητών για να διασφαλίσει την ακριβή καταγραφή των υποχρεώσεων και των πληρωμών.

Κατά την έγκαιρη αντιμετώπιση αποκλίσεων όπως διπλότυπα τιμολόγια, εσφαλμένες τιμές και καθυστερήσεις πληρωμών, η εταιρεία διατηρεί ισχυρές σχέσεις με προμηθευτές, αποφεύγει τις καθυστερήσεις και διασφαλίζει τη συμμόρφωση με τους όρους πληρωμής.

Η χρήση των Nanonets για τη Συμφωνία Τραπεζών και Βιβλίων

Ψάχνετε για ένα λογισμικό συμφιλίωσης;

Αναχωρώ Συμφιλίωση νανοδικτύων όπου μπορείτε εύκολα να ενσωματώσετε Nanonets με τα υπάρχοντα εργαλεία σας για να ταιριάξετε αμέσως τα βιβλία σας και να εντοπίσετε αποκλίσεις.

Ενσωματώστε νανοδίκτυα

Συμφωνία οικονομικών καταστάσεων σε λεπτά

Δοκιμάστε Δωρεάν για

Νανοδίκτυα, μια πλατφόρμα αυτοματισμού με τεχνητή νοημοσύνη, μπορεί να εξορθολογίσει και να βελτιώσει σημαντικά τόσο τη συμφωνία τραπεζών όσο και άλλους τύπους διαδικασιών συμφωνίας βιβλίων με διάφορους τρόπους:

Εξαγωγή δεδομένων: Τα νανοδίκτυα μπορούν να εξάγουν σχετικά δεδομένα από διάφορα χρηματοοικονομικά έγγραφα, συμπεριλαμβανομένων των τραπεζικών λογαριασμών, τιμολογίων, αποδείξεων και αρχείων αποθεμάτων. Με την αυτοματοποίηση της εξαγωγής δεδομένων, τα Nanonets εξαλείφουν την ανάγκη για χειροκίνητη εισαγωγή δεδομένων, μειώνοντας τα σφάλματα και επιταχύνοντας τη διαδικασία συμφωνίας.

Ταίριασμα και Συμφιλίωση: Τα Nanonets μπορούν να αναλύσουν εξαγόμενα δεδομένα και να αντιστοιχίσουν συναλλαγές σε διαφορετικά χρηματοοικονομικά έγγραφα, όπως τη σύγκριση εγγραφών σε τραπεζικές καταστάσεις με εγγραφές στο καθολικό της εταιρείας. Με την αυτοματοποίηση της αντιστοίχισης και της συμφωνίας, τα Nanonets εντοπίζουν τις αποκλίσεις πιο αποτελεσματικά, επιτρέποντας την έγκαιρη επίλυση και διασφαλίζοντας την ακρίβεια στη χρηματοοικονομική αναφορά.

εξαίρεση Χειρισμός: Τα νανοδίκτυα μπορούν να επισημάνουν αποκλίσεις ή ανωμαλίες που εντοπίστηκαν κατά τη διαδικασία συμφωνίας για περαιτέρω εξέταση από επαγγελματίες του χρηματοοικονομικού τομέα. Με την αυτοματοποίηση του χειρισμού εξαιρέσεων, τα Nanonets επιτρέπουν στις εταιρείες να εστιάζουν τους πόρους τους στη διερεύνηση και την επίλυση ζητημάτων που απαιτούν ανθρώπινη παρέμβαση, εκσυγχρονίζοντας τη διαδικασία συμφιλίωσης και μειώνοντας τον χρόνο διεκπεραίωσης.

Επεκτασιμότητα και Αποτελεσματικότητα: Τα Nanonets μπορούν να χειριστούν μεγάλους όγκους οικονομικών δεδομένων γρήγορα και με ακρίβεια, καθιστώντας τα κατάλληλα για οργανισμούς με περίπλοκες ανάγκες συμφωνίας ή μεγάλους όγκους συναλλαγών. Με την αυτοματοποίηση επαναλαμβανόμενων εργασιών, τα Nanonets μπορούν να αυξήσουν τη λειτουργική αποτελεσματικότητα και την επεκτασιμότητα, επιτρέποντας στις ομάδες χρηματοδότησης να επικεντρωθούν σε στρατηγικές πρωτοβουλίες και δραστηριότητες προστιθέμενης αξίας.

Ενοποίηση με υπάρχοντα συστήματα: Τα Nanonets μπορούν να ενσωματωθούν απρόσκοπτα με υπάρχον λογιστικό λογισμικό, συστήματα ERP και άλλα εργαλεία οικονομικής διαχείρισης, διευκολύνοντας την ανταλλαγή δεδομένων και την αυτοματοποίηση ροής εργασιών. Αξιοποιώντας την υπάρχουσα υποδομή, τα Nanonets ελαχιστοποιούν το κόστος υλοποίησης και την αναστάτωση στις επιχειρηματικές λειτουργίες, διασφαλίζοντας την ομαλή μετάβαση σε διαδικασίες αυτοματοποιημένης συμφωνίας.

Συνεχής Βελτίωση: Το Nanonets χρησιμοποιεί αλγόριθμους μηχανικής μάθησης για να μαθαίνει συνεχώς από τις προηγούμενες δραστηριότητες συμφιλίωσης και να βελτιώνει την ακρίβεια και την απόδοσή του με την πάροδο του χρόνου. Αξιοποιώντας τις γνώσεις που βασίζονται στην τεχνητή νοημοσύνη, το Nanonets βοηθά τις εταιρείες να εντοπίζουν τάσεις, πρότυπα και ευκαιρίες για βελτιστοποίηση, ενισχύοντας την αποτελεσματικότητα των διαδικασιών συμφιλίωσης και οδηγώντας σε συνεχή βελτίωση στις χρηματοοικονομικές λειτουργίες.

Αφαιρώ

Ενώ οι όροι "συμφωνία τραπεζών" και "συμφωνία βιβλίων" χρησιμοποιούνται συχνά εναλλακτικά, πρέπει να γίνει κατανοητό ότι η συμφωνία τραπεζών είναι ένα υποσύνολο της συμφωνίας βιβλίων. Η κατανόηση αυτής της σχέσης επιτρέπει στους οργανισμούς να εφαρμόζουν ολοκληρωμένες πρακτικές χρηματοοικονομικής διαχείρισης, διασφαλίζοντας ακρίβεια και ακεραιότητα στα αρχεία τους, ενώ παράλληλα αξιοποιούν την τεχνολογία για τον εξορθολογισμό των διαδικασιών και την αύξηση της αποτελεσματικότητας.

• SEO Powered Content & PR Distribution. Ενισχύστε σήμερα.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Ενδυναμώστε τον εαυτό σας. Πρόσβαση εδώ.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Ενισχύθηκε η γνώση. Πρόσβαση εδώ.
• PlatoESG. Ανθρακας, Cleantech, Ενέργεια, Περιβάλλον, Ηλιακός, Διαχείριση των αποβλήτων. Πρόσβαση εδώ.
• PlatoHealth. Ευφυΐα βιοτεχνολογίας και κλινικών δοκιμών. Πρόσβαση εδώ.
• πηγή: https://nanonets.com/blog/bank-vs-book-reconciliation/