Χρειάζεστε βοήθεια με τους φόρους κρυπτογράφησης κατά τη διάρκεια του Σαββατοκύριακου; Ολοκλήρωση αγοράς Ο φορολογικός οδηγός αποκρυπτογράφησης των ΗΠΑ 2023. Είναι δωρεάν και υπάρχει ένα διασκεδαστικό κουίζ στο τέλος, ώστε να μπορείτε να λάβετε ένα δωρεάν πιστοποιητικό απόδειξης γνώσης με τη μορφή NFT.

Για τους πολίτες των ΗΠΑ, υπάρχουν πραγματικά μόνο δύο τρόποι για να μην πληρώσετε φόρους κρυπτογράφησης σε κερδοφόρες συναλλαγές: να παραιτηθείτε από την υπηκοότητά σας ή απλά δεν τους πληρώνουν. Το να μην τα πληρώσετε είναι μια επικίνδυνη πρόταση που μπορεί να οδηγήσει την Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) να σας κυνηγάει για απλήρωτους φόρους, καθυστερήσεις και πρόστιμα και σε ορισμένες περιπτώσεις μπορεί να οδηγήσει ακόμη και σε φυλάκιση. Η παραίτηση από την ιθαγένειά σας για φορολογικούς σκοπούς είναι αρκετά σπάνια και μπορεί επίσης να οδηγήσει σε άλλα ζητήματα (όπως η αδυναμία λήψης βίζας για την ανάκτηση εισόδου στις ΗΠΑ).

Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένοι τρόποι με τους οποίους μπορείτε να ελαχιστοποιήσετε νομικά τους φόρους που πρέπει να πληρώσετε σε κερδοφόρες συναλλαγές κρυπτογράφησης. Το πρώτο πράγμα που πρέπει να κάνετε είναι να προσπαθήσετε να κρατήσετε εξαιρετικά αρχεία για όλες τις αγορές και τις πωλήσεις σας. Εκτός από το ότι απαιτείται από την IRS, τα λεπτομερή αρχεία θα σας επιτρέψουν να εφαρμόσετε διάφορα μεθόδους με βάση το κόστος και λογιστικές επιλογές (αναλύονται αναλυτικά παρακάτω).

Συμβουλή #1 για ελαχιστοποίηση φόρου κρυπτογράφησης: Διατηρήστε καλά αρχεία

Ένα ολοκληρωμένο αρχείο συναλλαγών ονομάζεται παρτίδα φόρου και θα πρέπει να περιλαμβάνει τα ακόλουθα: ποσό κρυπτογράφησης ή ψηφιακού περιουσιακού στοιχείου που εμπλέκεται στη συναλλαγή, αξία σε νόμισμα fiat κατά τη στιγμή της αγοράς (και την αντίστοιχη ημερομηνία), αξία σε fiat τη στιγμή της κρυπτογράφησης διαπραγματεύτηκε, πουλήθηκε ή χρησιμοποιήθηκε για την αγορά ενός αγαθού ή μιας υπηρεσίας (και την αντίστοιχη ημερομηνία).

Ποιες συναλλαγές κρυπτογράφησης δεν φορολογούνται;

Για επανεξέταση, οι φορολογητέες συναλλαγές κρυπτογράφησης περιλαμβάνουν την πώληση κρυπτογράφησης για δολάρια ΗΠΑ (USD) ή άλλο νόμισμα fiat, την ανταλλαγή μιας κρυπτογράφησης με μια άλλη (όπως η ανταλλαγή ADA με DOGE) ή την αγορά ενός αγαθού ή μιας υπηρεσίας με κρυπτονομίσματα. αυτό ισχύει όταν η συναλλαγή ή η αγορά έχει ως αποτέλεσμα καθαρό κέρδος. Ακόμα κι αν η συναλλαγή οδήγησε σε καθαρή ζημία, θα πρέπει να καταγραφεί ότι συμμορφώνεται — και για να εκμεταλλευτείτε τις απώλειες κεφαλαίου που μπορεί να μειώσουν το φορολογικό σας λογαριασμό. 

Εδώ είναι μια λίστα με πράγματα που είναι δεν φορολογήσιμος:

1. Η αγορά κρυπτογράφησης με fiat δεν φορολογείται μέχρι να το πουλήσετε, να το ανταλλάξετε ή να το χρησιμοποιήσετε για να κάνετε μια αγορά. Χωρίς μία από αυτές τις ενέργειες, δεν υπάρχει φορολογητέο γεγονός.
2. Η δωρεά κρυπτογράφησης σε φίλο ή μέλος της οικογένειας δεν αποτελεί φορολογικό γεγονός εάν γίνει κάτω από το επιτρεπόμενο όριο. Τα δώρα που υπερβαίνουν το επίδομα θα υπόκεινται σε φόρο δώρου. 
3. Η δωρεά κρυπτογράφησης σε οργανισμό που απαλλάσσεται από φόρους (όπως ένας μη κερδοσκοπικός οργανισμός) δεν αποτελεί φορολογητέο γεγονός αν γίνει σωστά. Οι δωρεές που υπερβαίνουν τα 500 $ πρέπει να σημειώνονται στο Έντυπο 8283. Αυτή είναι μια δωρεά που εκπίπτει από τον φόρο και το ποσό της έκπτωσης εξαρτάται από το πόσο καιρό έχετε στην κατοχή σας το περιουσιακό στοιχείο που δωρίσατε.
4. Η μεταφορά κρυπτογράφησης μεταξύ των δικών σας πορτοφολιών δεν φορολογείται. Για παράδειγμα, εάν αγοράσετε κλασικό αιθέριο (ETC) από ένα ανταλλακτήριο κρυπτογράφησης και στείλτε το σε ένα πορτοφόλι λογισμικού χωρίς κράτηση (Έξοδος, Ατομική) αυτό δεν είναι φορολογητέο γεγονός. είναι απλώς μια μεταγραφή. Στη συνέχεια, μπορείτε να πάρετε αυτό το ETC στο πορτοφόλι λογισμικού σας και να το στείλετε ελεύθερα σε ένα πορτοφόλι υλικού (Ledger, Trezor). Αργότερα, θα μπορούσατε να το επιστρέψετε στο χρηματιστήριο από το οποίο το αποσύρατε αρχικά (ίσως για να το πουλήσετε σε κάποια μελλοντική ημερομηνία). Καμία από αυτές τις ενέργειες δεν είναι φορολογητέα γεγονότα.

Αν και δεν φορολογείται, η αγορά κρυπτογράφησης και η δωρεά τους (είτε σε άτομο είτε σε οργανισμό) θα πρέπει να καταγράφονται, ώστε τα αρχεία συναλλαγών σας να είναι ακριβή. Οι μεταφορές από πορτοφόλι σε πορτοφόλι δεν χρειάζεται απαραίτητα να καταγράφονται, αλλά ορισμένοι παρακολουθούν αυτές τις συναλλαγές για να λάβουν υπόψη τις διαφορές στην κατοχή κρυπτονομισμάτων που μπορεί να προκύψουν ως αποτέλεσμα τέλη συναλλαγών σε ορισμένα πρωτόκολλα blockchain.

Κρυπτολογιστικές τακτικές και όροι

Ενώ προηγουμένως συζητήσαμε πώς χρεώνονται τα βραχυπρόθεσμα και τα μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου με διαφορετικούς συντελεστές, θα πρέπει να εξετάσουμε πιο βαθιά τον τρόπο υπολογισμού αυτών των κερδών και τις επιλογές που πρέπει να λάβετε υπόψη κατά την πώληση περιουσιακών στοιχείων, υπό την προϋπόθεση ότι διατηρείτε καλά αρχεία.

Δίκαιη αγοραία αξία

Η αγοραία τιμή ή η άμεση τιμή στην οποία μπορεί να πωληθεί ένα περιουσιακό στοιχείο κρυπτογράφησης σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή ονομάζεται εύλογη αγοραία αξία (FMV) για λογιστικούς σκοπούς. Το FMV ενός περιουσιακού στοιχείου κρυπτογράφησης πρέπει να χρησιμοποιείται κατά την αναφορά κεφαλαιακών κερδών — και ζημιών. Στις ΗΠΑ, το FMV μετατρέπεται σε USD κατά την πραγματοποίηση πωλήσεων, αγορών και συναλλαγών από κρυπτογράφηση σε κρυπτογράφηση. Εάν κάνετε συναλλαγές και συναλλαγές σε ένα κεντρική ανταλλαγή κρυπτογράφησης (CEX), συνήθως έχουν ενσωματωμένα εργαλεία που μπορούν να σας βοηθήσουν να δημιουργήσετε αναφορές συναλλαγών κρυπτογράφησης που περιλαμβάνουν το FMV. Μπορείτε επίσης να υπολογίσετε το FMV συγκρίνοντας την ημερομηνία και την ώρα της συναλλαγής με την τιμή spot που αναφέρεται σε ιστότοπους της αγοράς κρυπτογράφησης όπως το CoinMarketCap και το CoinGecko.

Αμοιβές συναλλαγών και συναλλαγών

Πολλές αγορές και συναλλαγές κρυπτογράφησης συνεπάγονται χρέωση. Αυτό μπορεί να είναι ένα τέλος συναλλαγής (που καταβάλλεται σε ένα πρωτόκολλο blockchain όπως το Bitcoin) ή ένα τέλος που καταβάλλεται στο χρηματιστήριο κρυπτογράφησης που χρησιμοποιείτε. Σε γενικές γραμμές, αυτές οι χρεώσεις μπορούν να προστεθούν στη βάση του κόστους σας για να μειώσετε το φορολογικό σας λογαριασμό (μειώνοντας τα κέρδη κεφαλαίου ή αυξάνοντας τις απώλειες κεφαλαίου σας).

Μέθοδοι Βάσης Κόστους

Σε άλλες χώρες, η μέθοδος βάσει κόστους που μπορεί να απαιτείται κατά την αναφορά των πωλήσεων ονομάζεται λογιστική μέσης τιμής. Αυτό σημαίνει ότι εάν έχετε κάνει πολλές αγορές ενός πανομοιότυπου περιουσιακού στοιχείου κρυπτογράφησης με την πάροδο του χρόνου, πρέπει να λάβετε τον μέσο όρο αυτών για να λάβετε τη δίκαιη τιμή αγοράς που θα χρησιμοποιήσετε. Το IRS σάς επιτρέπει να επιλέξετε από μια ποικιλία μεθόδων που μπορούν να σας επιτρέψουν να μεγιστοποιήσετε τις αποδόσεις της επένδυσής σας μετά τη φορολογία.

Φανταστείτε έναν επενδυτή κρυπτογράφησης που αγόρασε ένα πλήρες BTC σε τέσσερις διαφορετικές περιπτώσεις, πληρώνοντας 5,000 $. 15,000 $; 25,000 $; και 50,000 $? αντίστοιχα. Ας υποθέσουμε ότι αγόρασαν πρώτα το BTC 5,000 $, δεύτερο το BTC 50,000 $, τρίτο το BTC 15,000 $ και τελευταία το BTC 25,000 $. Ακολουθούν ορισμένες επιλογές βάσει κόστους σε αυτό το σενάριο:

• Βάση μέσου κόστους (ACB): Καθώς οι τέσσερις αγορές αφορούν ίσο ποσό BTC, η βάση κόστους είναι απλώς η συνολική τιμή αγοράς διαιρούμενη με τέσσερα. αυτό ισοδυναμεί με βάση κόστους 23,750 $ ανά BTC. Μία από τις πολλές επιλογές για να διαλέξετε στις ΗΠΑ, χώρες όπως ο Καναδάς και το Ηνωμένο Βασίλειο επιτρέπουν μόνο αυτή τη μέθοδο βάσει κόστους.

• First In, First Out (FIFO): Τα πρώτα περιουσιακά στοιχεία που αγοράζονται είναι τα πρώτα που πωλούνται. Αυτό θα ήταν μια βάση κόστους 5,000 $ BTC χρησιμοποιώντας αυτήν τη μέθοδο.

• Last In, First Out (LIFO): Τα τελευταία περιουσιακά στοιχεία που αγοράστηκαν είναι τα πρώτα που πωλούνται. Αυτό θα ισοδυναμούσε με βάση κόστους BTC 25,000 $ χρησιμοποιώντας αυτήν τη μέθοδο.

• Highest In, First Out (HIFO): Τα περιουσιακά στοιχεία που κοστίζουν περισσότερο πωλούνται πρώτα. Αυτό θα ισοδυναμούσε με βάση κόστους 50,000 $ BTC.

• Χαμηλότερο κόστος, Πρώτη έξοδος (LCFO): Η αγορά που κόστισε το λιγότερο πωλείται πρώτα. Αυτό θα ισοδυναμούσε με βάση κόστους 5,000 $ BTC. Καθώς η αγορά με το χαμηλότερο κόστος ήταν και η πρώτη, αυτή η βάση κόστους είναι ίδια με τη χρήση του FIFO σε αυτό το σενάριο.

• Ειδική Ταυτοποίηση: Εάν διατηρείτε σταθερά αρχεία, μπορείτε απλώς να επιλέξετε ποια αγορά θέλετε να χρησιμοποιήσετε για να υπολογίσετε τη βάση του κόστους σας. Στο παράδειγμά μας, έχετε τέσσερις επιλογές σχετικά με τη βάση του κόστους σας.

Το πώς θα επιλέξετε να υπολογίσετε τη βάση του κόστους σας εξαρτάται αποκλειστικά από εσάς. Ποιος προσδιορισμός βάσης κόστους είναι ο καλύτερος για εσάς εξαρτάται από το εισόδημά σας, τις άλλες επενδύσεις σας και μια ποικιλία άλλων παραγόντων. Μπορεί να θέλετε να μεγιστοποιήσετε τις αποδόσεις σας, να ελαχιστοποιήσετε το φορολογικό σας λογαριασμό ή ακόμα και να πουλήσετε έναντι ζημίας για να αντισταθμίσετε τα κέρδη κεφαλαίου σε άλλα μέρη του χαρτοφυλακίου σας.

Ενώ ο τρόπος υπολογισμού της βάσης του κόστους είναι δική σας απόφαση, πρέπει να χρησιμοποιείτε μία μέθοδο κάθε χρόνο. δεν μπορείτε να επιλέξετε μεθόδους επιλογής για μεμονωμένα περιουσιακά στοιχεία. Για παράδειγμα, δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το LCFO για τις μετοχές σας, το ACB για το BTC σας, το FIFO για το ETC σας και το LIFO για την ADA σας. Ενώ είστε δημιουργικοί (και πιθανώς ένας πολύ καλός τρόπος για να μειώσετε τους φόρους σας ακόμη περισσότερο), πρέπει να τηρείτε μια λογιστική μέθοδο για όλα τα περιουσιακά σας στοιχεία κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους. Το θετικό είναι ότι μπορείτε να αλλάζετε τη μέθοδο βάσει κόστους κάθε χρόνο, προκειμένου να κάνετε ό,τι είναι πιο ωφέλιμο για εσάς κατά τη διάρκεια αυτού του ημερολογιακού έτους.

Φόροι κεφαλαιουχικών κερδών και εκτιμήσεις για την κατηγορία εισοδήματος

Όταν σκοπεύετε να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους κρυπτογράφησης, αξίζει να λάβετε υπόψη την κατάσταση κατάθεσης, τη φορολογική κατηγορία εισοδήματός σας και τον τρόπο με τον οποίο οι πιθανές πωλήσεις μπορεί ή όχι να σας μετακινήσουν σε διαφορετικό φορολογικό κλιμάκιο. Πριν το εξηγήσουμε περαιτέρω, αξίζει να δούμε τους τρέχοντες φορολογικούς συντελεστές.

Αυτό το διάγραμμα δείχνει τόσο τα βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου όσο και τα φορολογητέα επίπεδα φορολογίας εισοδήματος για το 2023:

Αυτό το διάγραμμα δείχνει το ποσοστό μακροπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών για το 2023 για το φορολογητέο εισόδημα:

Ας δούμε μερικά παραδείγματα σεναρίων όπου αυτό που πουλάτε, η βάση κόστους που επιλέγετε, οι ανάγκες σας και πόσο κοντά βρίσκεστε σε άλλο φορολογικό κλιμάκιο θα μπορούσαν να επηρεάσουν την απόφασή σας. Αυτά τα σενάρια θα ήταν για την κατάθεση φόρων του 2023. Τα σενάρια του 2022 είναι πολύ παρόμοια, αλλά τα φορολογικά κλιμάκια είναι ελαφρώς διαφορετικά από τα παραπάνω γραφήματα. Για παράδειγμα, το ποσοστό μακροπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών 2022% για το 0 σταματά στα 41,675 $ (σε αντίθεση με το υψηλότερο όριο των 44,625 $ για το 2023).

Σενάριο 1:

Ο επενδυτής ABC (αρχειοθέτηση) έχει επενδύσει σε κρυπτονομίσματα εδώ και οκτώ χρόνια. Το ABC έχει ετήσιο μισθό 183,000 $ και διαθέτει ένα χαρτοφυλάκιο κρυπτογράφησης με διάφορα έργα που η ABC αγοράζει εδώ και αρκετά χρόνια. Με βάση την τρέχουσα τιμή αγοράς, η ABC έχει την επιλογή να πουλήσει μέρος του BTC της είτε για κέρδος είτε για ζημία. Η ABC αποφασίζει να πουλήσει για μια καθαρή ζημία περίπου 6,000 $ χρησιμοποιώντας τη βάση κόστους HIFO. Μέσω αυτής της απώλειας, το ABC μπορεί να εφαρμόσει μια στρατηγική συγκομιδής φορολογικών ζημιών που θα μειώσει το εισόδημά του έως και 3,000 $. Σύμφωνα με το παραπάνω διάγραμμα, αυτό θα μείωνε τον φορολογικό τους συντελεστή από 32% σε 24%. Το ABC μπορεί να μεταβάλει τα υπόλοιπα 3,000$ σε ζημίες για να εφαρμόσει την ίδια στρατηγική το επόμενο έτος (ή να τα χρησιμοποιήσει για να αντισταθμίσει τα κέρδη κεφαλαίου).

Σενάριο 2:

Οι επενδυτές DEF και GHI είναι παντρεμένοι και υποβάλλουν αίτηση από κοινού. Αποκτώντας κανονικά περίπου 120,000 $ συνδυασμένο εισόδημα, βιώνουν μια απροσδόκητη ύφεση που οδηγεί σε συνδυασμένο μισθό $60,000. Αποφασίζουν να εκμεταλλευτούν την ευκαιρία για να πουλήσουν μερικά από τα μακροπρόθεσμα κρυπτονομίσματα τους. Σε αυτό το συνδυασμένο εισόδημα, μπορούν να πουλήσουν κρυπτογράφηση έως και 29,250 $ σε κέρδη, αφορολόγητα. Σε ένα τυπικό έτος (πάνω από το όριο συνδυασμένου εισοδήματος των 89,250 $), θα έπρεπε να πληρώσουν φόρο 15% σε αυτά τα κέρδη - εξοικονομώντας τους πάνω από 4,000 $ σε φόρους μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών.

Αποφασίστε τι είναι σωστό για εσάς

Υπάρχουν πάρα πολλές σκέψεις για να σας δώσω κάθε πιθανό σενάριο — αλλά εδώ είναι ένα ακόμη. Είστε σε θέση - και θέλετε - να αποκομίσετε σημαντικά μακροπρόθεσμα κέρδη κρυπτογράφησης. Ωστόσο, η συγκομιδή τους σε ένα ημερολογιακό έτος θα αυξήσει τον φορολογικό σας συντελεστή για τα μακροπρόθεσμα κέρδη από 15% σε 20%. Αντιλαμβάνεστε ότι θα μπορούσατε φαινομενικά να πουλήσετε την κρυπτογράφηση σας σε πέντε ισόποσες δόσεις για να παραμείνετε σε φορολογικό συντελεστή 15%, εάν επιμείνουν οι συνθήκες. Τι θα κάνατε σε αυτό το σενάριο;

Θα τα πουλούσατε όλα και θα κλειδώνατε τα κέρδη σας, αλλά θα πληρώνατε τον υψηλότερο φορολογικό συντελεστή; Θα αποφασίσατε να πουλήσετε μια μερίδα φέτος για να πληρώσετε χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή, αλλά να αναλάβετε τον κίνδυνο αυτά τα κέρδη να μειωθούν — ή να εξαφανιστούν τα επόμενα χρόνια; Μια απόφαση σε ένα σενάριο όπως αυτό δεν είναι εύκολη. ακόμη και μερικά από τα καλύτερα hedge funds κρυπτογράφησης έχουν δυσκολευτεί να χρονομετρήσουν τις αγορές κρυπτογράφησης ή να καθορίσουν το κλίμα της αγοράς. Για αυτούς τους λόγους, οποιεσδήποτε στρατηγικές για τη μεγιστοποίηση των αποδόσεων και την ελαχιστοποίηση των απωλειών σας θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη την αναλογία κινδύνου/ανταμοιβής και τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα των διαφόρων επενδυτικών αποφάσεων. Αυτά μπορούν να γίνουν μόνοι σας — ή με την καθοδήγηση επενδυτικού ή φορολογικού συμβούλου.

Σκονάκι:

• Η τήρηση ακριβών και λεπτομερών αρχείων συναλλαγών κρυπτογράφησης μπορεί να σας βοηθήσει να ελαχιστοποιήσετε τις φορολογικές σας υποχρεώσεις και να μεγιστοποιήσετε τις αποδόσεις της επένδυσής σας.
• Η δωρεά κρυπτογράφησης μπορεί να είναι μια δωρεά με έκπτωση φόρου, εάν γίνει σωστά.
• Οι προμήθειες συναλλαγών και συναλλαγών μπορούν να προστεθούν στη βάση του κόστους σας κατά τον υπολογισμό της εύλογης αγοραίας αξίας.
• Υπάρχουν διάφορες μέθοδοι βάσει κόστους που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε κατά την υποβολή των φόρων σας. Η καλύτερη μέθοδος μπορεί να βασίζεται στην προσωπική σας κατάσταση και στις προσωπικές σας προτιμήσεις.

Αποποίηση ευθύνης: Αυτή η σειρά φορολογικών κρυπτονομισμάτων είναι απλώς για ενημερωτικούς σκοπούς και δεν πρέπει να θεωρείται νομική ή φορολογική συμβουλή. Ζητήστε τις υπηρεσίες ενός πιστοποιημένου λογιστή, φοροτεχνικού ή δικηγόρου με γνώσεις κρυπτογράφησης, εάν χρειάζεστε περαιτέρω καθοδήγηση.

• SEO Powered Content & PR Distribution. Ενισχύστε σήμερα.
• Platoblockchain. Web3 Metaverse Intelligence. Ενισχύθηκε η γνώση. Πρόσβαση εδώ.
• πηγή: https://decrypt.co/resources/dont-overpay-your-crypto-taxes-decrypt-learn-article