Am April 28, 2022, die Gemeinsame Leiter der globalen Steuerdurchsetzung ('J5') hat ein Risiko- und Warnhinweis-Bulletin herausgegeben, in dem erhebliche und moderate Betrugsrisikoüberlegungen in Bezug auf nicht vertretbare Token (NFTs) hervorgehoben wurden.
Was ist der J5?
Seit ihrer Gründung im Jahr 2018 haben sich die J5 der Bekämpfung grenzüberschreitender Steuerkriminalität durch verstärkte Zusammenarbeit bei der Durchsetzung verschrieben. Zu den wichtigsten Bemühungen gehört die Zusammenarbeit, um Informationen zu sammeln, Informationen auszutauschen, Operationen durchzuführen und die Kapazitäten von Beamten für die Durchsetzung von Steuerstraftaten aufzubauen. Das J5 konzentriert sich auf Krypto (die Bedrohung der Steuerverwaltung durch Kryptowährungen), professionelle Enabler (sehr schädliche High-End-Erleichterer der Steuerhinterziehung) und Plattformen (Entwicklung effektiver Tools und Plattformen, die es jedem Land ermöglichen, Informationen auf organisiertere Weise auszutauschen). . Die J5 besteht aus den folgenden Ländern und Agenturen:
Hintergrundwissen: Gängige Arten von Crypto Assets
Übliche Arten von Krypto-Assets können sein:
- Kryptowährungen oder anderweitig als Zahlungstoken bezeichnet: werden als Alternative zu Fiat, als Tauschmittel oder als Wertaufbewahrungsmittel verwendet;
- Plattform-Token: unterstützen dezentrale Anwendungen (dapps) an BlockchainEine Blockchain - die Technologie, die Bitcoin und anderen… Mehr Plattformen;
- Utility-Token: bieten das Recht, ein Produkt oder eine Dienstleistung zu nutzen;
- Sicherheitstoken: stellen ein Anlageprodukt dar und fallen höchstwahrscheinlich unter Wertpapiergesetze;
- Stablecoins: an eine zugrunde liegende Währung oder einen zugrunde liegenden Vermögenswert gekoppelt;
- Zentralbank-Digitalwährungen (CBDCs): von einer Zentralbank ausgegeben und in einer bestehenden Rechnungseinheit denominiert, die sowohl als Tauschmittel als auch als Wertaufbewahrungsmittel dient;
- Nicht fungible Token (NFTs)
NFT-Definition und Hintergrund
NFTs sind kryptografische Assets, die einzigartige Eigenschaften haben, also nicht reproduziert werden können NFTNFT steht für Non-Fungible Token. Im Gegensatz zu einer BTC, die i… Mehr einzigartig zu sein, was eine klare Unterscheidung zwischen anderen virtuellen Assets ermöglicht. „Im Gegensatz zu fungiblen und austauschbaren Token wie z BitcoinBitcoin ist eine digitale Währung (auch Kryptowährung genannt)… Mehr (jeder Bitcoin ist ähnlich, kann gegen einen anderen Bitcoin ausgetauscht werden, die nicht voneinander zu unterscheiden sind), NFTs haben einzigartige Eigenschaften, sind voneinander unterscheidbar und können nicht dupliziert werden.“ Nichtsdestotrotz können NFTs, ähnlich wie fungible Tokens, einfach von einer digitalen Geldbörse auf eine andere übertragen werden, während der Besitz von NFT-Besitzern einfach über die Blockchain nachverfolgt werden kann. NFTs sind wichtig, da sie aufgrund ihrer einzigartigen Eigenschaften mit digitaler Kunst, Sammlerstücken, Gegenständen im Spiel, Immobilien usw. in Verbindung gebracht werden können, was die Tokenisierung oder Teileigentum an einem zugrunde liegenden Vermögenswert ermöglicht. Zu den beliebten Marktplätzen für digitale Kunst gehören: OpenSea, Sehr selten, Raffiniertes Tor usw. und Gegenstände im Spiel beinhalten: Axie Infinity, Dezentral und, Enjin, OpenSea, usw.
Ein großer Prozentsatz der NFTs wird derzeit auf den Ethereum- und Polygon-Blockchains erstellt. Im Gegensatz zu den meisten Kryptowährungen, die in Fiat-Währung notiert, gehandelt und diskutiert werden (d. h. der Preis von Bitcoin wird in USD/EUR usw. notiert), werden NFTs zu einem vereinbarten Wert unter Verwendung einer entsprechenden Währung gekauft kryptowährungEine Kryptowährung (oder Kryptowährung) ist ein… Mehr abhängig davon, welche Blockchain verwendet wird. Heidi Klum, ein Supermodel, Produzentin und Fernsehmoderatorin, nahm Beispiele von Prominenten, die NFTs gekauft hatten, und kaufte CryptoPunk NFT #3653 im Dezember 2021 für 80 ETH (entspricht 260,000 US-Dollar). Der kanadische Grammy-Preisträger Justin Bieber kaufte im Januar 3001 den Bored Ape Yacht Club NFT #2022 für 500 ETH (entspricht 1.31 Millionen US-Dollar).
J5 Intelligence Bulletin zu nicht vertretbaren Token-Risiken und roten Flaggen
Am 28. April 2022 veröffentlichte der J5 eine Premiere dieser Art Nachrichtenblatt, mit dem Titel „J5 NFT Marketplace Red Flag Indicators“. Das Bulletin warnte Banken, Strafverfolgungsbeamte und Privatpersonen vor bestimmten Risiken im Umgang mit NFTs.
Das J5-Dokument hebt hervor, dass die meisten Besitzer von Kryptowährungen und diejenigen, die NFTs kaufen, dies aus rechtschaffenen Gründen tun; Der Raum ändert sich jedoch schnell und kann Kriminelle dazu anziehen, nach Möglichkeiten zu suchen, neue Technologien auszunutzen. Das Dokument listet die Best Practices der fünf Länder in der J5 aus ihrem Umgang mit NFTs in verschiedenen Untersuchungen auf und hebt potenzielle rote Flaggen auf NFT-Marktplätzen hervor.
Der Zweck des Bulletins bestand darin, Banken, Strafverfolgungspartnern und Teilnehmern der Privatwirtschaft Einblicke in mögliche Warnsignale zu geben, die auf Betrug auf NFT-Marktplätzen hindeuten. Es bietet auch eine Reihe von starken und moderaten Indikatoren, die isoliert möglicherweise nicht ausreichen; Wenn jedoch mehr als ein Indikator vorhanden ist, kann dies ein eindeutiger Hinweis auf einen Betrug sein.
| Signifikante rote Flaggen | Moderate rote Fahnen |
| Neu geprägte oder Sekundärmarkttransaktionen von > 100,000 USD ohne beobachtbare Gemeinschaft. | Kleinere Beträge, aufgeteilt in mehrere Transaktionen, wie z. B. > 10,000 USD × 5, für einen Zeitraum ohne beobachtbare Gemeinschaft. Auch bei der isolierten Betrachtung dieses Indikators ist Vorsicht geboten, da dies auch durch Softwaretests verursacht werden kann. |
| A network of sending and receiving parties to the same transaction or group of tr ansactions. (sending each other NFTs back and forth) |
Wiederverwendeter Code innerhalb der NFT. Es ist auch wichtig zu beachten, dass es üblich ist, Code in der Softwareentwicklungs-Community zu teilen, sodass dieser Indikator allein nicht aussagekräftig ist. |
| Neu geprägte NFTs im Besitz von Subjekten werden sofort zu hohen Preisen verkauft, was nicht mit anderen in der Sammlung übereinstimmt (wodurch möglicherweise der wahre Grund des Kaufs verborgen wird). | Ein NFT zu prägen, es zu einem überhöhten Preis zu kaufen und mit einem beträchtlichen Verlust zu verkaufen. Beispielsweise erwirbt ein Käufer eine NFT für 1 Mio. USD und verkauft sie in sehr kurzer Zeit für 750 USD. Dies könnte auch auf die allgemeine Volatilität der Märkte zurückzuführen sein, sodass zusätzliche Überlegungen angestellt werden müssten, bevor eine Schlussfolgerung gezogen werden kann. |
| NFTs, die für große Summen verkauft und für kleinere Beträge von derselben Partei oder einem Dritten zurückerworben werden, wären ein starker Indikator. | Kein Thumbnail im Marktplatzprofil. Beachten Sie, dass dieser Indikator wie die anderen oben genannten Indikatoren isoliert nicht endgültig ist. |
| Der Umsatz von NFTs mit geringem Wert ist schnell. Zum Beispiel sehen Sie bei Top Shots mit der NBA, dass viele NFTs mit niedrigem Wert (dh unter 10 USD) am selben Tag gekauft werden, wobei die Eigentümer ihre Position nur für Minuten halten. Dies könnte eine Möglichkeit sein, Gelder zu waschen – also nur für sehr kurze Zeiträume zu besitzen. | Kein Häkchen zur Überprüfung des Marktprofils (Beachten Sie, dass dieser Indikator wie die anderen oben genannten Indikatoren isoliert nicht endgültig ist):
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| Eindeutig überteuerte/unterbewertete NFT, die häufig in kurzen Zeitfenstern gehandelt wird. | Nicht vorhandene Vertragsadresse (Ethereum) zur Rückverfolgbarkeit des Projekts (Hinweis: Einige legitime Projekte haben dies auch gezeigt).
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| Waschhandel – künstliche Erhöhung des Verkaufswerts bei jedem Verkauf zwischen verknüpften Konten. | Eigenschaften und Projektbeschreibungsfelder des NFT sind leer oder nicht eindeutig angegeben. (Hinweis: Einige legitime Projekte haben dies auch gezeigt). |
| Falsche Prägeadresse – Vertragsadresse stimmt nicht mit der auf der Projektwebsite angegebenen Adresse überein. | Erhebliche Anzahl von Verkäufen in einer Sammlung, die von denselben oder geclusterten Wallets gekauft wurden |
| Zusätzlich zur MetaMask wird eine Seed-Phrase aus der Ethereum-Wallet benötigt Brieftasche AdresseEine Wallet-Adresse ist eine Möglichkeit, Bitcoin-Adressen zu gruppieren in… Mehr damit eine Transaktion ausgeführt werden kann. | |
| Phishing-Betrug: Gefälschte Angebote für NFTs, die per E-Mail gesendet werden. | |
| Gefälschte Token-Werbegeschenke/Airdrops. | |
| Identitätsdiebstahl in sozialen Medien – unbestätigte Konten, die auch keine aktive Followerschaft und kein Engagement haben. | |
| Ähnliche NFT-Sammlungen – kopieren, um sie für Betrug auszunutzen | |
| Signifikante Anzahl von Verkäufen in einer Kollektion, die von einem Mixer gekauft wurde | |
| NFT-Sammlung aus Risikogebieten | |
| Preis – Wenn zwischen der Website und einem legitimen Marktplatz eine große Preislücke besteht, die normalerweise niedriger ist, gibt es Grund zu der Annahme, dass es sich um einen Betrug handelt. |
Auswirkungen des NFT-Marktes
Volumenmäßig „IntoTheBlock'sDas Jahresdiagramm zeigt, dass das globale Handelsvolumen von NFTs in nur einem Jahr von 8 Millionen US-Dollar (830. Mai 23) auf über 2021 Milliarden US-Dollar (61. Mai 23) fast um das Achtfache gewachsen ist. Dennoch stellt dieses Volumen nur einen Bruchteil der Gesamtkapitalisierung aller Krypto dar auf 2 Billionen Dollar geschätzt und ein Bruchteil des globalen BIP, geschätzt auf 102.4 Billionen US-Dollar (2021).
Das Büro der Vereinten Nationen für Drogen-und Verbrechensbekämpfung (UNODC) Schätzungen dass Geldwäsche zwischen 2 und 5 % des globalen BIP ausmacht, das jedes Jahr zwischen 800 Milliarden und 2 Billionen Dollar beträgt. Im Vergleich zu NFTs (und hervorgehobenen Risiken, die immer noch gering sind) argumentieren einige, dass traditionelle Finanzinstitute vollständig reguliert und überwacht werden Geldstrafe in Millionenhöhe jedes Jahr, da sie Schwierigkeiten haben, die AML-Compliance-Prozesse und -Ergebnisse zu aktualisieren.
Mit Blick auf die Zukunft wird erwartet, dass, wenn mehr Regulierungsbehörden diesen sich schnell verändernden Bereich regulieren, dies zu Kundenvertrauen und Glaubwürdigkeit führen wird, eine Dimension, die die Einführung von Krypto aggressiv vorantreiben wird.
