المصدر: greentradertax.com.
نعم ، حان ذلك الوقت من العام مرة أخرى. يحل العام الجديد علينا وعلينا جميعًا أن نبدأ في جمع المستندات الضريبية. أشياء ممتعة ، أليس كذلك؟ وإذا كنت قد استثمرت في عملة البيتكوين أو بعت بيتكوين ، فستصبح الأمور ممتعة حقًا.
تهدف قائمة العناصر أدناه إلى مساعدتك على فهم الجوانب الأكثر أهمية للإيداع الضريبي عندما يتعلق الأمر بعملة البيتكوين. وتجدر الإشارة إلى أن هذا يغطي على وجه التحديد الضرائب الأمريكية (على الرغم من أن لوائح المملكة المتحدة متشابهة جدًا).
إليك ما تحتاج إلى معرفته:
1. يخضع بيتكوين للضريبة كممتلكات
هذا صحيح ، تمامًا مثل الأسهم أو السندات أو العقارات. على الرغم من استخدامها غالبًا كعملة ، إلا أنها كذلك ليس تعامل كعملة لأغراض الضرائب. في كل مرة تبيع أو تنفق أو تستبدل عملة البيتكوين ، تكون قد نفذت معاملة خاضعة للضريبة. لديك مكاسب رأسمالية أو أقل في كل مرة تتخلص فيها من عملة البيتكوين الخاصة بك ، إلا إذا كان ذلك من خلال إهدائها لشخص ما.
أنا أعرف ما كنت أفكر. حسنًا ، أعرف ما أفكر به ، على أي حال: هذا يستلزم الكثير من الاحتفاظ بالسجلات التفصيلية. من أجل احتساب مكاسب وخسائر رأس المال ، تحتاج إلى معرفة أساس التكلفة الأصلي. الآن ، ستحتفظ بورصات العملات المشفرة بسجل لجميع معاملاتك ، لكنها لن تقوم بالإبلاغ عن أساس التكلفة الخاص بك على أي أساس منتظم. بالإضافة إلى ذلك ، إذا قمت بنقل عملات معدنية أو احتفظت بنفسك ، فأنت بحاجة حقًا إلى تتبع جميع عملاتك المعدنية وتكاليفها الأصلية. أفكر في جدول بيانات Excel لطيف. واستمر في ذلك بانتظام. سيكون من دواعي سرور محاسب الضرائب الخاص بك.
2. تخضع البيتكوين المستلمة من التعدين للضريبة
إذا كنت تقوم بتعدين البيتكوين ، فإن كل عملة تقوم بتعدينها تخضع للضريبة مثل الدخل العادي. لا تدع كلمة "عادي" تخدعك. الدخل العادي ، بلغة IRS ، يخضع للضريبة بمعدلات أعلى من مكاسب رأس المال طويلة الأجل. (يعني مصطلح "طويل الأجل" في الولايات المتحدة أنك احتفظت بالأصل لمدة عام واحد أو أكثر.)
لا يتم فرض ضرائب على التعدين كدخل عادي فحسب ، ولكن أيضًا كدخل للعمل الحر ، لذلك ستدين أيضًا بضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
الآن ، يمكنك شطب جميع نفقاتك المرتبطة بعملية التعدين ، مثل الكهرباء ، وهي مصاريف كبيرة. يمكنك أيضًا شطب تكلفة منصات التعدين على مدار عدة سنوات ، وفي بعض الحالات يتم خصم التكلفة بالكامل في السنة الأولى. هذه فائدة جيدة.
كيف تقوم بحصر والإبلاغ عن مقدار الدخل الذي حققته ، بالدولار الأمريكي؟ تنص لوائح مصلحة الضرائب الأمريكية على أن دخلك هو القيمة السوقية العادلة لعملة البيتكوين التي تستخرجها في اليوم الذي تستلمه فيه. وهكذا ، كل يوم لديك المزيد من الدخل. مرة أخرى ، تأتي هنا فرصة رائعة لجدول بيانات Excel.
الآن ، إذا قمت بتعدين البيتكوين كهواية ، يمكنك ببساطة الإبلاغ عن الدخل في إقرارك الضريبي على أنه "دخل آخر" ، وعلى هذا النحو ، لن تدفع ضرائب العمل الحر مثل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. ومع ذلك ، فإن الجانب السلبي هو أنك لن تتمكن من شطب أي نفقات من الدخل. إذا كنت ترغب في أخذ الخصومات ، فأبلغ عن الدخل والمصروفات في جدول الولايات المتحدة C.
ملاحظة: إذا أبلغت عن الدخل من التعدين ، فلديك الآن أساس التكلفة للعملات لتستخدمه مقابل مكاسب رأس المال المستقبلية - المزيد من حفظ السجلات.
3. كيف تجيب على "هذا السؤال" في أعلى النموذج 1040
المصدر: Technologymanias.com
أعلاه هو الشكل الذي تبدو عليه النسخة المسودة لـ 2021 Form 1040 "سؤال تشفير". لاحظ أن هذا تغيير طفيف عن عام 2020 ، عندما تضمن السؤال أيضًا "إرسال" أي عملة مشفرة. إذا كنت قد اشتريت عملة البيتكوين فقط خلال عام 2021 ، فيمكنك الإجابة بـ "لا".
"في أي وقت خلال عام 2021 ، هل تلقيت أو بعت أو استبدلت أو تخلصت من أي مصلحة مالية بأي عملة افتراضية؟"
لذا ، هل يجب أن تجيب على هذا؟ نعم ، ويجب عليك الإجابة عليها بصدق. هل ستحصل على المراجعة؟ ربما لا ، منذ ذلك الحين فقط تم تدقيق .45٪ من دافعي الضرائب الذين تتراوح دخولهم بين 75,000 و 200,000 دولار فى السنوات الاخيرة. إذا أجبت على السؤال "نعم" ، فقد تنظر مصلحة الضرائب في عائدك وترى أنه يتم الإبلاغ عن بعض معاملات البيتكوين ومكاسب رأس المال ودخل التعدين بشكل أساسي.
4. يُعد الدفع بعملة البيتكوين أو الدفع بعملة البيتكوين أحداثًا خاضعة للضريبة
إذا دفع لك شخص ما مقابل خدماتك بعملة البيتكوين ، فإن ذلك يخضع للضريبة كدخل من العمل الحر. دخلك هو القيمة بالدولار الأمريكي للعملات المعدنية التي تلقيتها في ذلك اليوم من الدفع. كما هو الحال مع التعدين ، يكون لديك إذن أساس التكلفة لتلك العملات.
وبالمثل ، إذا دفعت لشخص آخر مقابل خدماته باستخدام عملة البيتكوين ، فقد تخلصت للتو من بعض العملات المعدنية. على هذا النحو ، لديك إما مكسب رأس المال أو خسارة رأس المال في المعاملة.
5. يُعد الدفع مقابل ستاربكس بعملة البيتكوين معاملة خاضعة للضريبة
على الرغم من أن شركة ستاربكس تقدم بعض المشروبات الرائعة ، إلا أنه لا يجب عليك دفع ثمنها بعملة البيتكوين لأنها ، نعم ، تعتبر معاملة خاضعة للضريبة ، في كل مرة تنفق فيها عملة البيتكوين الخاصة بك. سؤالك التالي: "هل هناك الحد الأدنى استثناء لمثل هذه الصفقة الصغيرة؟ " لا، ليس في هذا الوقت.
وهذا باختصار هو مشكلة امتلاك خاصية تعمل مثل العملة ، وعملة تعمل كممتلكات. لا يوجد حتى الآن نظام ضرائب سهل الاستخدام للتعامل مع جميع معاملات البيتكوين بسلاسة.
6. يمكنك خصم الخسائر من تداول البيتكوين ، لكن ...
يمكن استخدام الخسائر الرأسمالية الناتجة عن تداول أي أصل لتعويض مكاسب رأس المال ، سواء كانت المكاسب من البيتكوين أو الأسهم أو العقارات أو أي ممتلكات. هذه هي الأخبار السارة. إذا عانيت من بعض الخسائر في عملة البيتكوين ، لكنك حصلت على مكاسب في الأسهم ، أو العكس ، يمكنك التعويض.
إذا لم يكن لديك أي مكاسب لتعويضها ، أو كانت خسائرك أكبر ، فلا يزال بإمكانك خصم بعضها هذا العام. يمكن لدافعي الضرائب خصم ما يصل إلى 3,000 دولار سنويًا في خسائر رأس المال التي تتجاوز أرباحك. هذا ليس كثيرًا ، أعلم. ومع ذلك ، يمكنك ترحيل هذه الخسائر إلى الأمام لخصمها من الأرباح في السنوات المقبلة.
7. يخضع تبادل البيتكوين للعملات المشفرة الأخرى للضريبة
التبادل المماثل هو حيث يتم تبادل أحد الأصول بأخرى مماثلة ، وعادة ما تكون قطعتان من العقارات. ولكن لا يوجد أي شرط للتبادلات "المماثلة" للعملات المشفرة. يمكّن هذا الحكم الضريبي البائع من تأجيل دفع ضرائب أرباح رأس المال على الربح حتى وقت بيع الأصل الثاني.
8. هل تقوم بورصات البيتكوين بالإبلاغ عن المعاملات إلى مصلحة الضرائب؟
لا تبلغ بورصات العملات المشفرة عن مبيعات الأصول بنفس الطريقة التي تقوم بها شركات السمسرة في الأوراق المالية. يتم الإبلاغ عن كل عملية بيع للأسهم أو الصناديق المشتركة ، لذلك يجب عليك إظهار كل عملية بيع في إقرارك الضريبي ، حتى لو لم ينتج عن البيع مكسب. تعد التقارير الضريبية من خلال بورصات العملات المشفرة ، في هذا الوقت ، حقيبة مختلطة. وهذا شيء تريد حكومة الولايات المتحدة أن تلفه حوله.
على سبيل المثال ، لن تقوم Coinbase ، أكبر بورصة مقرها الولايات المتحدة ، بإصدار النموذج 1099-K أو النموذج 1099-B للإبلاغ عن مبيعات العملة المشفرة. وبالتالي ، لا تتم مشاركة أي من عائدات مبيعاتك مع مصلحة الضرائب الأمريكية. تتحمل وحدك مسؤولية الإبلاغ عن جميع عائدات المبيعات وأساس التكلفة. المعاملات الوحيدة التي أبلغت عنها Coinbase هي المكافآت أو الرسوم التي ربحتها خلال العام ، وفقط إذا تجاوزت 600 دولار. تم الإبلاغ عن تلك في نموذج 1099-MISC.
الجوزاء يأخذ نهجًا مختلفًا تمامًا. تعتبر الشركة نفسها منظمة تسوية خارجية (TPSO) وعلى هذا النحو ملفات نموذج 1099-K لمعاملات معينة. (عادة ما يتم تقديم A 1099-K من قبل شركات الخدمات التجارية للإبلاغ عن الأموال المرسلة إلى تجار التجزئة.) سوف يقوم Gemini بالإبلاغ فقط إذا تجاوزت مبيعاتك من الأصول الرقمية 200 معاملة في السنة و تجاوزت 20,000 دولار في العائدات.
لا تقدم Binance ، وهي شركة مقرها مالطا ، تقاريرها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، ولم تعد في الواقع تخدم المتداولين المقيمين في الولايات المتحدة. أصدرت Binance سابقًا نموذج 1099-K لبعض المتداولين.
9. بشكل عام ، لا يتعين عليك دفع ضرائب على تبرعات بيتكوين للجمعيات الخيرية
على الرغم من أنه من خلال منح عملات البيتكوين الخاصة بك إلى مؤسسة خيرية ، فقد تخلصت منها بالفعل ، فلن تدفع ضرائب بشكل عام على المعاملة ، حتى لو ارتفعت قيمة العملات المعدنية. والأفضل من ذلك ، أنك قد تكون قادرًا على أخذ خصم كمساهمة خيرية في مبلغ القيمة السوقية العادلة في تاريخ التبرع - الفوز. لا يمكنك قول ذلك كثيرًا فيما يتعلق بالضرائب.
إذا قدم لك شخص ما بعض عملة البيتكوين ، فهذا جيد لك. والأفضل من ذلك كله ، إنها ليست معاملة خاضعة للضريبة بالنسبة لك - إنها صفقة رابحة ، مرة أخرى. عندما تتخلص من العملات المعدنية في المستقبل ، سيكون أساس التكلفة الخاص بك هو نفسه الذي قدمه لك الشخص الذي قدمها لك. لذلك ، في هذه الحالة ، القليل من التواصل
ستكون ضرورية.
10. النقاط الرئيسية التي يجب تذكرها
يمكن أن تصبح الضرائب معقدة للغاية مع عملة البيتكوين. نقاط رئيسية يجب تذكرها:
- في كل مرة تتخلص فيها من عملة البيتكوين ، فإنها تؤدي إلى حدث خاضع للضريبة
- احتفظ بسجلات دقيقة وشاملة لجميع عمليات الشراء والبيع
- لا تتوقع أن يمنحك تبادل البيتكوين الخاص بك ملخصًا سنويًا رائعًا وأنيقًا
- اطلب المساعدة المهنية (المساعدة الضريبية) في محاسب يعرف مشهد البيتكوين
هذا منشور ضيف بواسطة ريك مولفي. الآراء المعبر عنها هي آراء خاصة بها ولا تعكس بالضرورة آراء BTC Inc أو بيتكوين مجلة.
